Keuntungan / kerugian pertukaran asing berlaku apabila seseorang menjual barang dan perkhidmatan dalam mata wang asing. Nilai mata wang asing, apabila ditukar menjadi mata wang tempatan penjual, akan berbeza-beza bergantung pada kadar pertukaran yang berlaku Kadar Pertukaran Berat Dagangan yang berlaku Nilai tukar yang berwajaran perdagangan adalah ukuran kompleks dari kadar pertukaran mata wang negara. Ini mengukur kekuatan mata wang yang ditimbang dengan jumlah perdagangan dengan negara lain. . Sekiranya nilai mata wang meningkat selepas penukaran, penjual akan memperoleh keuntungan dalam mata wang asing.
Walau bagaimanapun, jika nilai mata wang menurun selepas penukaran, penjual akan mengalami kerugian pertukaran mata wang asing. Sekiranya mustahil untuk mengira kadar pertukaran semasa pada masa yang tepat ketika transaksi diiktiraf, kadar pertukaran seterusnya yang tersedia dapat digunakan untuk menghitung penukaran.
Bagaimana Pertukaran Mata Wang Mempengaruhi Perniagaan
Syarikat yang menjalankan perniagaan di luar negara sentiasa terjejas oleh perubahan kadar pertukaran mata wang asing. Ini berlaku untuk perniagaan yang menerima pembayaran mata wang asing dari pelanggan di luar negara asal syarikat atau mereka yang mengirim pembayaran kepada pembekal dalam mata wang asing.
Sebagai contoh, penduduk Amerika Syarikat akan mempunyai dolar AS sebagai mata wang asal mereka dan mungkin menerima pembayaran dalam euro atau GBP.
Oleh kerana kadar pertukaran adalah dinamik, ada kemungkinan nilai tukar akan berbeda dari saat pembayaran dilakukan hingga saat itu benar-benar ditukar menjadi mata uang lokal.
Sebagai contoh, jika penjual AS menghantar invois Cara Mencatat Pembayaran dalam Perakaunan Merakam pembayaran dalam perakaunan boleh disebut sebagai "akaun yang perlu dibayar," yang bermaksud jumlah keseluruhan syarikat yang terhutang kepada syarikat atau pembekal untuk produk atau perkhidmatan. Selanjutnya, baki hutang akaun ditunjukkan dalam kunci kira-kira, khususnya pada bahagian liabiliti semasa bernilai € 1,000 dan pelanggan membayar invois setelah 30 hari, terdapat kebarangkalian tinggi bahawa kadar pertukaran euro ke dolar AS akan berubah pada paling sedikit. Penjual akhirnya akan menerima kurang atau lebih daripada invois yang sama, bergantung pada kadar pertukaran pada tarikh pengakuan transaksi.
Keuntungan / Kerugian Tukaran Wang Asing yang Direalisasikan dan Tidak Direalisasikan
Keuntungan atau kerugian yang direalisasikan dan tidak direalisasikan daripada urus niaga mata wang asing berbeza bergantung pada sama ada atau tidak transaksi tersebut selesai pada akhir tempoh perakaunan Tahun hingga Tarikh (YTD) Tahun hingga tarikh (YTD) merujuk kepada tempoh dari awal semasa tahun hingga tarikh yang ditentukan. Tahun hingga kini adalah berdasarkan jumlah hari dari awal tahun kalendar (atau tahun fiskal). Ia biasanya digunakan dalam perakaunan dan kewangan untuk tujuan pelaporan kewangan. .
1. Keuntungan / Kerugian yang Disedari
Keuntungan atau kerugian yang direalisasikan adalah keuntungan atau kerugian yang telah diselesaikan. Ini bermaksud bahawa pelanggan telah menyelesaikan invois sebelum penutupan tempoh perakaunan.
Sebagai contoh, anggap bahawa pelanggan membeli barang bernilai € 1,000 dari penjual AS, dan invois bernilai $ 1,100 pada tarikh invois. Pelanggan menyelesaikan invois 15 hari selepas tarikh invois dihantar, dan faktur bernilai $ 1,200 apabila ditukar menjadi dolar AS pada kadar pertukaran semasa.
Ini bermaksud bahawa penjual akan mendapat keuntungan pertukaran asing yang direalisasikan sebanyak $ 100 ($ 1,200– $ 1,100). Keuntungan mata wang asing dicatat di bahagian pendapatan penyata pendapatan Penyata Pendapatan Penyata Pendapatan adalah salah satu penyata kewangan teras syarikat yang menunjukkan keuntungan dan kerugian mereka dalam jangka masa tertentu. Keuntungan atau kerugian ditentukan dengan mengambil semua pendapatan dan mengurangkan semua perbelanjaan dari kedua-dua aktiviti operasi dan bukan operasi. Penyata ini adalah salah satu daripada tiga penyata yang digunakan dalam kedua-dua kewangan korporat (termasuk pemodelan kewangan) dan perakaunan. .
2. Keuntungan / Kerugian Tidak Direalisasikan
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasikan adalah keuntungan atau kerugian yang dijangkakan oleh penjual semasa invois diselesaikan, tetapi pelanggan gagal membayar invois menjelang akhir tempoh perakaunan. Penjual mengira keuntungan atau kerugian yang akan ditanggung sekiranya pelanggan membayar invois pada akhir tempoh perakaunan.
Sebagai contoh, jika penjual menghantar invois bernilai € 1,000, invois akan bernilai $ 1,100 pada tarikh invois. Andaikan bahawa pelanggan gagal membayar invois pada hari terakhir dalam tempoh perakaunan, dan invois bernilai $ 1,000 pada masa ini.
Semasa menyediakan penyata kewangan untuk tempoh tersebut, urus niaga tersebut akan dicatat sebagai kerugian yang belum direalisasikan sebanyak $ 100 kerana pembayaran sebenarnya belum diterima. Keuntungan atau kerugian yang tidak direalisasikan dicatatkan dalam kunci kira-kira di bawah ekuiti pemilik Ekuiti pemilik Ekuiti pemilik ditakrifkan sebagai bahagian dari jumlah nilai aset syarikat yang boleh dituntut oleh pemilik (hak milik tunggal atau perkongsian) dan oleh pemegang saham ( jika ia adalah syarikat). Ia dikira dengan menolak semua liabiliti dari jumlah nilai aset (Ekuiti = Aset - Liabiliti). bahagian.
Merakam Keuntungan / Kerugian Pertukaran Asing
Semasa menyediakan penyata kewangan tahunan, syarikat diminta untuk melaporkan semua urus niaga dalam mata wang asal mereka untuk memudahkan semua pihak berkepentingan memahami laporan kewangan. Ini bermaksud bahawa semua urus niaga yang dilakukan dalam mata wang asing mesti ditukar menjadi mata wang asal pada kadar pertukaran semasa ketika perniagaan mengenali transaksi tersebut.
Sebagai contoh, anggap bahawa syarikat membayar gaji € 10,000 untuk kontraktor sambilan yang berada di Eropah pada kadar pertukaran $ 1.15 hingga 1 euro, transaksi tersebut dicatatkan dalam penyata pendapatan sebagai $ 11,500 pada akhir tempoh perakaunan.
Contoh Untung / Rugi Pertukaran Asing
Syarikat ABC adalah perniagaan yang berpusat di AS yang mengeluarkan alat ganti kenderaan bermotor untuk kenderaan Bugatti dan Maybach. Syarikat ini menjual alat ganti kepada pengedarnya yang terletak di United Kingdom dan Perancis. Sepanjang tahun kewangan yang lalu, ABC menjual alat ganti bernilai € 100,000 kepada Perancis dan 100,000 GBP ke United Kingdom.
Pada masa menghantar invois, satu GBP setara dengan 1.3 dolar AS, sementara satu euro bersamaan dengan 1.1 dolar AS. Semasa pembayaran untuk invois diterima, satu GBP setara dengan 1.2 dolar AS, sementara satu euro bersamaan dengan 1.15 dolar.
Oleh itu, keuntungan atau kerugian dari penukaran mata wang dapat dikira seperti berikut:
Jualan ke Perancis
= (1.15 x 100,000) - (1.1 × 100,000)
= 115,000 - 110,000
= $ 5,000 (Keuntungan mata wang asing)
Jualan ke UK
= (1.2 x 100, 000) - (1.3 x 100,000)
= 120,000 - 130,000
= - $ 10,000 (Kerugian mata wang asing)
Sumber tambahan
Kami harap anda senang membaca penjelasan Kewangan mengenai Untung / Rugi Pertukaran Asing. Finance adalah penyedia rasmi Pensijilan Pemodelan dan Penilaian Kewangan (FMVA) ™ Sertifikasi FMVA® Sertai 350,600+ pelajar yang bekerja untuk syarikat seperti program pensijilan Amazon, JP Morgan, dan Ferrari, yang direka untuk mengubah sesiapa sahaja menjadi penganalisis kewangan bertaraf dunia.
Untuk terus belajar dan mengembangkan pengetahuan anda mengenai analisis kewangan, kami sangat mengesyorkan sumber kewangan tambahan di bawah:
- Nilai Mata Wang Tetap vs Pegged Tetap vs Nilai Tukaran Pegged Kadar pertukaran mata wang asing mengukur kekuatan satu mata wang berbanding yang lain. Kekuatan mata wang bergantung pada sejumlah faktor seperti kadar inflasi, kadar faedah yang berlaku di negara asalnya, atau kestabilan pemerintah, untuk menyebut beberapa.
- International Fisher Effect (IFE) International Fisher Effect (IFE) International Fisher Effect (IFE) menyatakan bahawa perbezaan antara kadar faedah nominal di dua negara berkadar langsung dengan perubahan dalam kadar pertukaran mata wang mereka pada waktu tertentu. Irving Fisher, ahli ekonomi AS, mengembangkan teori tersebut.
- Peluang Arbitraj Segitiga Peluang Arbitraj Segitiga Peluang arbitraj segitiga adalah strategi perdagangan yang memanfaatkan peluang arbitraj yang terdapat di antara tiga mata wang dalam pertukaran mata wang asing. Arbitraj dilaksanakan melalui pertukaran satu mata wang ke mata wang berturut-turut apabila terdapat perbezaan dalam harga yang disebutkan
- USD / CAD Palang Mata Wang USD / CAD Palang Mata Wang Pasangan mata wang USD / CAD mewakili kadar sebut harga untuk menukar AS ke CAD, atau, berapa banyak dolar Kanada yang diterima satu dolar AS. Sebagai contoh, kadar USD / CAD 1.25 bermaksud 1 dolar AS bersamaan dengan 1.25 dolar Kanada. Nilai tukar USD / CAD dipengaruhi oleh kekuatan ekonomi dan politik pada kedua-duanya
