A Sumber dan penggunaan dana kenyataan adalah ringkasan perubahan firma dalam kedudukan kewangan dari satu tempoh yang lain. Ia juga disebut penyata aliran dana atau penyataan perubahan kedudukan kewangan. Ini telah digantikan oleh penyata aliran tunai Penyata Aliran Tunai Penyata Aliran Tunai (secara rasmi disebut sebagai Penyata Aliran Tunai) berisi maklumat mengenai berapa banyak wang tunai yang dihasilkan dan digunakan syarikat dalam jangka masa tertentu. Ia mengandungi 3 bahagian: tunai dari operasi, tunai dari pelaburan dan tunai dari pembiayaan. (1989) di AS laporan tahunan yang diaudit. Penyata Kewangan yang Diaudit Syarikat awam diwajibkan oleh undang-undang untuk memastikan penyata kewangan mereka diaudit oleh BPA berdaftar. Tujuan audit bebas adalah untuk memberi jaminan bahawa pihak pengurusan telah mengemukakan penyata kewangan yang bebas dari kesilapan penting. Penyata kewangan yang diaudit membantu para pembuat keputusan
Penyata aliran tunai menunjukkan aliran masuk dan aliran keluar tunai perniagaan dalam tempoh perakaunan, biasanya sebulan atau setahun. Penyata aliran tunai memberikan maklumat mengenai perubahan dalam tunai dan setara tunai Setara Tunai Tunai dan setara tunai adalah yang paling cair dari semua aset pada kunci kira-kira. Setara tunai merangkumi sekuriti pasaran wang, penerimaan bank oleh perniagaan dengan mengklasifikasikan aliran tunai ke dalam aktiviti operasi, pelaburan, dan pembiayaan. Ini adalah laporan utama yang perlu disiapkan untuk setiap tempoh perakaunan di mana penyata kewangan disajikan oleh syarikat.
Sumber: Amazon.com
Memantau keadaan tunai dari mana-mana perniagaan adalah kunci. Penyata pendapatan Penyata Pendapatan Penyata Pendapatan adalah salah satu penyata kewangan teras syarikat yang menunjukkan keuntungan dan kerugian mereka dalam jangka masa tertentu. Keuntungan atau kerugian ditentukan dengan mengambil semua pendapatan dan mengurangkan semua perbelanjaan dari kedua-dua aktiviti operasi dan bukan operasi. Penyata ini adalah salah satu daripada tiga penyata yang digunakan dalam kedua-dua kewangan korporat (termasuk pemodelan kewangan) dan perakaunan. menggambarkan keuntungan tetapi tidak memberi sebarang petunjuk mengenai komponen tunai. Maklumat penting mengenai perniagaan yang dilakukan dengan wang tunainya disediakan oleh penyata aliran tunai. Seperti penyata kewangan yang lain, penyata aliran tunai biasanya disusun setiap tahun tetapi dapat dibuat lebih kerap.Perlu diperhatikan bahawa penyata aliran tunai merangkumi aliran tunai Aliran Tunai Aliran Tunai (CF) adalah kenaikan atau penurunan jumlah wang yang dimiliki oleh perniagaan, institusi, atau individu. Dalam kewangan, istilah ini digunakan untuk menggambarkan jumlah wang tunai (mata wang) yang dihasilkan atau habis dalam jangka masa tertentu. Terdapat banyak jenis CF dalam jangka masa tertentu (tidak seperti kunci kira-kira yang memberikan gambaran perniagaan pada tarikh tertentu). Juga, penyata aliran tunai dapat disusun dalam bentuk anggaran dan kemudian dibandingkan dengan angka sebenar.Terdapat banyak jenis CF dalam jangka masa tertentu (tidak seperti kunci kira-kira yang memberikan gambaran perniagaan pada tarikh tertentu). Juga, penyata aliran tunai dapat disusun dalam bentuk anggaran dan kemudian dibandingkan dengan angka sebenar.Terdapat banyak jenis CF dalam jangka masa tertentu (tidak seperti kunci kira-kira yang memberikan gambaran perniagaan pada tarikh tertentu). Juga, penyata aliran tunai dapat disusun dalam bentuk anggaran dan kemudian dibandingkan dengan angka sebenar.
Apa yang diberitahu oleh sumber dan penggunaan penyata dana
Penyata aliran tunai memberitahu dengan tepat dari mana syarikat memperoleh wang mereka dan bagaimana ia dibelanjakan. Semua wang tunai yang diterima (aliran masuk) oleh syarikat dan perbelanjaan (aliran keluar) oleh syarikat ditunjukkan dalam penyata ini. Penyata dibuat dengan menyenaraikan perubahan yang telah berlaku dalam semua item kunci kira-kira di antara dua kunci kira-kira kira-kira. Kunci kira-kira adalah salah satu daripada tiga penyata kewangan asas. Penyata ini adalah kunci untuk pemodelan kewangan dan perakaunan. Neraca menunjukkan jumlah aset syarikat, dan bagaimana aset ini dibiayai, melalui hutang atau ekuiti. Aset = Liabiliti + tarikh Ekuiti.
Penyata aliran tunai menunjukkan bagaimana perubahan dalam akaun kunci kira-kira dapat mempengaruhi wang tunai yang tersedia untuk perniagaan. Unjuran dalam penyataan itu membantu perniagaan, terutama ketika merancang matlamat atau pelaburan jangka pendek, untuk melihat wang tunai semasa yang tersedia untuk tindakan tersebut. Pengurusan atau pelabur boleh menggunakan penyata aliran tunai untuk mengambil trend yang sihat atau tidak sihat mengenai aktiviti perdagangan syarikat.
Apa penyataan itu terdiri daripada
Secara amnya, penyataan terdiri daripada dua bahagian: sumber (dari mana wang itu berasal) dan aplikasi (di mana wang itu hilang).
Sumber dana berasal dari:
- Penurunan liabiliti atau peningkatan aset
- Pendapatan Bersih Pendapatan Bersih Pendapatan Bersih adalah item baris utama, bukan sahaja dalam penyata pendapatan, tetapi dalam ketiga-tiga penyata kewangan teras. Walaupun diperoleh melalui penyata pendapatan, keuntungan bersih juga digunakan dalam kunci kira-kira dan penyata aliran tunai. selepas cukai
- Pelupusan atau penilaian semula aset tetap
- Hasil pinjaman Senior Senior Debt Senior adalah wang yang terhutang oleh syarikat yang mempunyai tuntutan pertama terhadap aliran tunai syarikat. Ia lebih selamat daripada hutang lain, seperti hutang subordinat yang diperoleh
- Hasil saham Saham Apa itu saham? Seorang individu yang memiliki saham dalam syarikat dipanggil pemegang saham dan layak menuntut sebahagian daripada aset dan pendapatan baki syarikat (sekiranya syarikat itu pernah dibubarkan). Istilah "saham", "saham", dan "ekuiti" digunakan secara bergantian. yang dikeluarkan
- Bayaran balik yang diterima atas pinjaman yang sebelumnya diberikan oleh syarikat
- Sebarang kenaikan modal kerja bersih Modal Kerja Bersih (NWC) adalah perbezaan antara aset semasa syarikat (bersih tunai) dan liabiliti semasa (bersih hutang) pada kunci kira-kira. Ini adalah ukuran kecairan syarikat dan kemampuannya untuk memenuhi kewajipan jangka pendek serta operasi dana perniagaan. Kedudukan yang ideal adalah
Penggunaan dana merangkumi:
- Kerugian yang perlu ditanggung oleh syarikat
- Pembelian aset / pelaburan tetap
- Pembayaran pinjaman sepenuhnya atau sebahagian
- Pemberian pinjaman
- Tanggungjawab untuk cukai
- Dividen dibayar atau dicadangkan
- Sebarang penurunan modal kerja bersih
Sumber tambahan
Finance adalah penyedia rasmi Pensijilan Pemodelan & Penilaian Kewangan global (FMVA) ™ Sertifikasi FMVA® Sertai 350,600+ pelajar yang bekerja untuk syarikat seperti program pensijilan Amazon, JP Morgan, dan Ferrari, yang direka untuk membantu sesiapa sahaja menjadi penganalisis kewangan bertaraf dunia . Melalui kursus, latihan, dan latihan pemodelan kewangan, sesiapa sahaja di dunia boleh menjadi penganalisis yang hebat. Untuk terus memajukan kerjaya anda, sumber Kewangan tambahan di bawah akan berguna:
- Mengunjurkan Item Lembaran Imbangan Mengunjurkan Item Baris Lembaran Imbangan Mengunjurkan item baris kunci kira-kira melibatkan menganalisis modal kerja, PP&E, modal saham hutang dan pendapatan bersih. Panduan ini menguraikan cara mengira
- Aliran Tunai Percuma Aliran Tunai Percuma (FCF) Aliran Tunai Percuma (FCF) mengukur kemampuan syarikat untuk menghasilkan apa yang paling diminati oleh pelabur: wang tunai yang ada diagihkan dengan cara budi bicara
- Split-Off Kaya Tunai Split Off Kaya Tunai Perpecahan kaya tunai adalah teknik di mana penjual menukar aset syarikat dengan stok di anak syarikat "kaya tunai" secara bebas cukai. Teknik ini membolehkan syarikat melupuskan aset bukan teras dan menghasilkan wang tunai tanpa menjual apa-apa secara teknikal.
- Pendapatan Tunai per Saham Perolehan Tunai Setiap Saham Pendapatan sesaham tunai (EPS tunai) adalah aliran tunai operasi yang dihasilkan oleh syarikat yang dibahagi dengan jumlah saham yang masih ada. Pendapatan tunai per saham (EPS Tunai) berbeza dengan pendapatan sesaham tradisional (EPS), yang mengambil pendapatan bersih syarikat dan membaginya dengan jumlah saham yang masih ada.
