Pengubahan wang haram adalah proses yang digunakan penjenayah dalam usaha menyembunyikan sumber pendapatan mereka yang haram. Dengan menyebarkan wang melalui pemindahan dan transaksi yang rumit, atau melalui serangkaian perniagaan, wang tersebut "dibersihkan" dari asal haramnya dan dibuat untuk muncul sebagai keuntungan perniagaan yang sah. dijual, atau "kos penjualan", dari hasil penjualan. Ia digunakan untuk mengira margin keuntungan kasar dan merupakan angka keuntungan awal yang disenaraikan dalam penyata pendapatan syarikat. Keuntungan kasar dikira sebelum keuntungan operasi atau keuntungan bersih. .
Ringkasan
- Pengubahan wang haram adalah proses haram menukar wang yang diperoleh dari kegiatan haram menjadi wang "bersih" - iaitu wang yang boleh digunakan secara bebas dalam operasi perniagaan yang sah dan tidak perlu disembunyikan dari pihak berkuasa.
- Operasi pengubahan wang haram berurusan dengan triliunan dolar di seluruh dunia setiap tahun; oleh itu, aktiviti pengubahan wang haram memberi kesan yang besar kepada ekonomi negara utama.
- Beberapa bank terlibat dalam membantu operasi pencucian wang.
Keperluan untuk Membasmi Wang
Masalah perniagaan utama perusahaan jenayah yang besar dan teratur - seperti operasi penyeludupan dadah - adalah bahawa mereka berakhir dengan sejumlah besar wang tunai yang perlu mereka sembunyikan untuk mengelakkan menarik penyelidikan oleh pihak berkuasa undang-undang. Penerima sejumlah besar wang tunai juga tidak mahu mengakuinya sebagai pendapatan, dengan itu menimbulkan liabiliti cukai pendapatan besar-besaran Cukai Pendapatan yang kena dibayar Cukai pendapatan adalah istilah yang diberikan kepada tanggungjawab perniagaan organisasi kepada kerajaan di mana syarikat beroperasi. Jumlah liabiliti akan didasarkan pada keuntungannya dalam tempoh tertentu dan kadar cukai yang berlaku. Cukai yang dibayar tidak dianggap sebagai tanggungan jangka panjang, melainkan liabiliti semasa,.
Untuk mengatasi masalah memiliki wang tunai berjuta-juta dolar yang diperoleh dari kegiatan haram, perusahaan jenayah mencipta cara "mencuci" wang untuk mengaburkan sifat haram bagaimana ia diperoleh. Pendek kata, pengubahan wang haram bertujuan untuk menyamarkan wang yang dibuat secara tidak sah dengan memasukkannya ke dalam sistem kewangan yang sah, seperti bank Top Banks di AS Menurut US Federal Deposit Insurance Corporation, terdapat 6,799 bank perdagangan yang diinsuranskan FDIC di Amerika Syarikat sebagai Februari 2014. Bank pusat negara ini adalah Bank Rizab Persekutuan, yang wujud setelah berlakunya Akta Rizab Persekutuan pada tahun 1913 atau perniagaan.
Bagaimana Pengubahan Wang Haram Berfungsi
Pengubahan wang haram biasanya berlaku dalam tiga fasa:
- Kemasukan atau penempatan awal adalah pergerakan awal sejumlah wang yang diperoleh dari kegiatan jenayah ke dalam beberapa rangkaian atau institusi kewangan yang sah.
- Layering adalah pemindahan uang secara berterusan melalui banyak transaksi, bentuk, pelaburan, atau perusahaan, untuk menjadikannya mustahil untuk mengesan wang kembali ke asal haramnya.
- Kesepaduan terakhir adalah apabila wang itu digunakan secara bebas secara sah tanpa perlu menyembunyikannya lebih jauh.
Pengubahan Wang Haram - Contoh
Salah satu kaedah "mencuci" wang yang paling biasa digunakan dan lebih mudah adalah dengan menyalurkannya melalui restoran atau perniagaan lain di mana terdapat banyak transaksi tunai. Sebenarnya, asal istilah "pencucian wang" berasal dari amalan gangster terkenal Al Capone menggunakan rantai pencucian yang dia miliki untuk mencuci sejumlah besar wang.
Proses pengubahan wang haram biasanya berlaku seperti berikut:
1. Penempatan awal
Organisasi penjenayah atau jenayah memiliki perniagaan restoran yang sah. Wang yang diperoleh dari aktiviti haram secara beransur-ansur dimasukkan ke bank melalui restoran. Restoran ini melaporkan penjualan tunai setiap hari jauh lebih tinggi daripada yang sebenarnya diambil.
Katakan, sebagai contoh, bahawa restoran mengambil wang tunai $ 2,000 dalam satu hari. Tambahan $ 2,000 - yang merupakan wang yang berasal dari aktiviti haram - akan ditambahkan ke jumlah itu, dan restoran itu akan secara palsu melaporkan bahawa ia memerlukan penjualan tunai $ 4,000 untuk hari itu. Wang tersebut kini telah dimasukkan ke dalam akaun bank sah restoran dan muncul sebagai deposit biasa hasil perniagaan restoran.
2. Meletakkan wang
Untuk menangani masalah cukai - iaitu, untuk mengelakkan restoran menanggung bil cukai yang terlalu besar sebagai hasil daripada mencatat lebih banyak pendapatan daripada yang dihasilkannya - dan untuk lebih menyamarkan sumber penjenayah dari dana yang disimpan lebih banyak, restoran tersebut mungkin melaburkan wang dalam perniagaan lain yang sah, seperti harta tanah Real Estate Real estate adalah harta tanah yang terdiri daripada tanah dan penambahbaikan, yang merangkumi bangunan, lekapan, jalan, struktur, dan sistem utiliti. Hak milik memberikan hak kepemilikan atas tanah, penambahbaikan, dan sumber semula jadi seperti mineral, tumbuhan, haiwan, air, dll. Segala-galanya dikaburkan dari pihak berkuasa dengan menggunakan syarikat shell atau syarikat induk yang mengendalikan beberapa perusahaan perniagaan yang dapat disalurkan oleh wang yang dicuci.
"Lapisan" sering kali melibatkan wang melalui pelbagai transaksi, akaun, dan syarikat - mungkin melalui kasino untuk menyamar sebagai kemenangan perjudian, melalui satu atau lebih pertukaran mata wang asing, dilaburkan di pasaran kewangan, dan akhirnya menjadi dipindahkan ke akaun di tempat percukaian luar pesisir di mana urus niaga perbankan lebih kurang diteliti dan peraturan. Banyak pertukaran dari satu akaun, atau satu syarikat, ke yang lain menjadikan wang itu semakin sukar untuk dikesan dan diikat kembali ke sumber haram asalnya.
3. Integrasi akhir
Pada fasa terakhir pencucian wang - integrasi - wang dimasukkan ke dalam perniagaan atau pelaburan peribadi yang sah. Ia dapat digunakan untuk membeli barang mewah kelas atas Barang Normal Barang biasa adalah jenis barang yang permintaannya menunjukkan hubungan langsung dengan pendapatan pengguna. Ini bermaksud bahawa permintaan untuk barang-barang tersebut meningkat dengan, seperti barang kemas atau kenderaan. Ia bahkan boleh digunakan untuk membuat entiti perniagaan lain di mana jumlah wang haram masa depan akan dicuci.
Pada tahap ini, uang itu, idealnya, telah dicuci dengan cukup sehingga syarikat jenayah atau penjenayah dapat menggunakannya dengan bebas tanpa menggunakan taktik jenayah. Wang tersebut biasanya dilaburkan secara sah atau ditukar dengan aset mahal seperti harta tanah.
Penglibatan Bank dalam Pengubahan Wang Haram
Institusi kewangan utama, seperti bank, sering digunakan untuk pengubahan wang haram. Semua yang diperlukan adalah bank menjadi sedikit lemah dalam prosedur pelaporannya. Kurangnya penguatkuasaan peraturan memungkinkan penjenayah menyimpan sejumlah besar wang tunai tanpa memicu deposit tersebut dilaporkan kepada pihak berkuasa bank pusat atau badan pengawalseliaan pemerintah.
Sejak kebelakangan ini, institusi kewangan berprestij, seperti Danske Bank dan HSBC, didapati bersalah kerana membantu atau membolehkan pengubahan wang haram dengan gagal melaporkan sejumlah besar deposit tunai. HSBC didapati telah memfasilitasi pencucian hampir $ 1 bilion pada tahun 2012, dan cawangan Danske Bank dituduh telah mengambil sejumlah $ 200 bilion wang massa Rusia dari tahun 2007 hingga 2015.
"Mencuci" Wang melalui Pelaburan
Pasaran kewangan menawarkan penjenayah pelbagai cara untuk menukar wang "kotor" menjadi wang "bersih". Salah satu skema yang paling asas dan banyak digunakan adalah menggunakan pelabur asing untuk mendapatkan wang tunai yang diperoleh secara haram ke dalam sistem kewangan yang sah.
Sebagai contoh, anggap bahawa organisasi jenayah mempunyai wang tunai berjuta-juta dolar yang diperlukan untuk mencucinya. Seorang pelabur di negara asing dihubungi, dan organisasi jenayah membuat perjanjian dengan mereka. Menggunakan pelabur dari negara lain adalah cara lain untuk membantu mengaburkan asal usul wang.
Penjenayah memberikan wang tunai berjuta-juta dolar kepada pelabur. Setelah mengambil sebahagian wang sebagai bayaran untuk perkhidmatannya, pelabur asing itu melaburkan sisa wangnya ke dalam perniagaan domestik yang sah yang dimiliki oleh organisasi penjenayah, yang sering menjadi perusahaan shell.
Syarikat Shell adalah perniagaan yang mempunyai sejumlah besar pembiayaan tetapi tidak terlibat secara langsung dalam perusahaan perniagaan tertentu yang menjual barang atau perkhidmatan. Kewangan tersebut digunakan untuk melabur dalam perniagaan lain - biasanya, perniagaan sah lain yang dimiliki oleh organisasi jenayah.
Kemasukan wang tunai dari pelabur asing muncul sebagai pelaburan asing biasa, kerana penjenayah berhati-hati untuk mengelakkan pendedahan kepada fakta bahawa mereka mempunyai kaitan dengan pelabur asing itu. Setelah wang itu disimpan ke syarikat shell, penjenayah dapat mengaksesnya dengan meminta syarikat shell melabur dalam perniagaan lain yang dimiliki oleh penjenayah tersebut, mungkin dengan membuat pinjaman wang itu kepada syarikat lain.
Syarikat itu kemudiannya - setelah menyerahkan wang kembali kepada penjenayah - mungkir pinjaman, mewujudkan kerugian bagi syarikat shell yang dapat digunakan untuk mengurangkan cukai yang terhutang. Setelah gagal membayar pinjamannya, syarikat penerima boleh mengisytiharkan muflis dan keluar dari perniagaan. Keingkaran pinjaman juga boleh menyebabkan syarikat pelindung dilipat.
Penjenayah itu kini mempunyai wang tunai mereka, yang diterima dari sumber yang kelihatan "bersih" - pelabur asing - dan kedua-dua syarikat yang digunakan untuk mencuci wang tunai sekarang tidak lagi ada. Semua itu menyukarkan pihak berkuasa penyiasatan untuk mempunyai harapan untuk mengesan wang itu kembali ke sumber asalnya - kegiatan haram organisasi jenayah.
Pihak berkuasa yang Menyiasat Pengubahan Wang Haram
Banyak pihak berkuasa undang-undang yang kerap menyiasat aktiviti disyaki pengubahan wang haram. Di Amerika Syarikat, FBI dan IRS adalah dua agensi utama yang mengendalikan siasatan pengubahan wang haram.
Pengubahan wang haram menjadi masalah besar sehingga agensi antarabangsa diwujudkan secara khusus untuk memeranginya. Rangkaian Maklumat Pengubahan Wang Haram Antarabangsa (IMoLIN) adalah pusat penyelidikan yang ditaja oleh PBB yang diwujudkan untuk membantu agensi penguatkuasaan undang-undang di seluruh dunia dalam mengenal pasti dan mengejar operasi pengubahan wang haram.
Pasukan Petugas Tindakan Kewangan mengenai Pengubahan Wang Haram (FATF) dibentuk sebagai inisiatif G-7 untuk mengembangkan standard kewangan dan undang-undang anti-pencucian yang lebih berkesan. Kerana pengubahan wang haram adalah bahagian penting dari organisasi pengganas yang biasanya dibiayai melalui perusahaan haram, FATF juga dituduh berjuang secara langsung untuk memotong aliran tunai haram kepada pengganas dan kumpulan pengganas.
Baik IMoLIN dan FATF bekerjasama dengan Interpol, serta dengan agensi polis domestik di negara-negara G-7 - AS, Kanada, UK, Perancis, Jerman, Itali, dan Jepun.
Lebih Banyak Sumber
Kewangan adalah penyedia rasmi perakuan Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akreditasi adalah standard global untuk penganalisis kredit yang merangkumi kewangan, perakaunan, analisis kredit, analisis aliran tunai , pemodelan perjanjian, pembayaran pinjaman, dan banyak lagi. program pensijilan, yang direka untuk membantu sesiapa sahaja menjadi penganalisis kewangan bertaraf dunia. Untuk terus memajukan kerjaya anda, sumber tambahan di bawah akan berguna:
- Cash Larceny Cash Larceny Cash larceny merujuk kepada tindakan mencuri wang tunai yang telah dicatat dalam buku akaun dalam jangka masa tertentu. Penipuan ini dilakukan
- Embezzlement Embezzlement Embezzlement adalah pencurian, penyimpanan, atau penyalahgunaan dana dan / atau aset yang diamanahkan kepada pekerja oleh majikan atau organisasi. Dalam
- Perakaunan Forensik Perakaunan Forensik Perakaunan forensik adalah penyiasatan penipuan atau manipulasi kewangan dengan melakukan penyelidikan dan analisis maklumat kewangan yang sangat terperinci. Akauntan forensik sering disewa untuk mempersiapkan proses pengadilan yang berkaitan dengan tuntutan insurans, insolvensi, penggelapan, penipuan - sebarang jenis kecurian kewangan.
- Skandal Perakaunan Teratas Skandal Perakaunan Teratas Dua dekad terakhir menyaksikan beberapa skandal perakaunan terburuk dalam sejarah. Berbilion dolar hilang akibat bencana kewangan ini. Di dalam ini
