Penipuan skimming adalah sejenis jenayah kerah putih yang melibatkan mengambil wang tunai perniagaan sebelum memasukkannya ke dalam sistem perakaunan Buku Prinsip Perakaunan Buku Perakaunan adalah percuma, tersedia untuk dimuat oleh sesiapa sahaja sebagai PDF. Baca mengenai pembukuan, prinsip perakaunan, penyata kewangan, dengan 66 halaman pelajaran dan tutorial. Dari konvensyen rakaman transaksi am hingga kitaran perakaunan penuh dan akhirnya ke akaun penting, buku. Skimming adalah penipuan "off-book" kerana pencurian wang tunai telah berlaku sebelum dimasukkan ke dalam sistem pembukuan. Perakaunan Panduan dan sumber perakaunan kami adalah panduan belajar sendiri untuk belajar perakaunan dan kewangan mengikut kadar anda sendiri. Lihat beratus-ratus panduan dan sumber. Oleh itu, ia tidak pernah dilaporkan dalam rekod perakaunan syarikat.
Individu juga terdedah kepada penipuan jenis ini. Mereka mungkin mengalami pemalsuan ATM, kad debit, atau kad kredit.
Antara jenis jenayah kolar putih yang lain, skimming adalah bentuk penipuan paling mudah. Walau bagaimanapun, skimming adalah yang paling sukar untuk dikesan kerana tidak meninggalkan jejak audit yang dapat mendedahkan punca kecurian. Kerap kali, skimming dikesan secara tidak sengaja. Namun, dalam beberapa kes, bisnis mungkin mencurigai adanya penipuan dengan menemukan pendapatan yang lebih rendah dari yang dijangkakan Hasil Penjualan Hasil penjualan adalah pendapatan yang diterima oleh syarikat dari penjualan barang atau penyediaan perkhidmatan. Dalam perakaunan, istilah "penjualan" dan "hasil" boleh, dan sering digunakan, secara bergantian, bermaksud perkara yang sama. Pendapatan tidak semestinya bermaksud wang tunai yang diterima. .
Skimming adalah perkataan slanga. Istilah undang-undang untuk penipuan skim adalah pencabutan.
Jenis Penipuan Skimming (Perniagaan)
Penipuan skim boleh mengambil beberapa bentuk:
- Pencurian langsung: Seorang penipu menyembunyikan wang tunai dari majikan, rakan niaga, atau pemegang saham Ekuiti Pemegang Saham (juga dikenali sebagai Ekuiti Pemegang Saham) adalah akaun pada kunci kira-kira syarikat yang terdiri daripada modal saham ditambah pendapatan tertahan. Ia juga mewakili nilai sisa aset ditolak liabiliti. Dengan menyusun semula persamaan perakaunan asal, kita mendapat Ekuiti Pemegang Saham = Aset - Liabiliti.
- Pengelakan cukai: Skimming adalah skema popular untuk mengelak cukai. Pemilik perniagaan dapat mengantongi wang tunai tanpa mencatatkannya dalam sistem perakaunan. Dalam kes ini, wang tunai dipindahkan dari pelanggan terus kepada pemilik perniagaan. Oleh itu, pemilik boleh mengelakkan membayar cukai pendapatan perniagaan atau peribadi atas jumlah tersebut.
- Rasuah dan jenayah lain: Kadang kala, skim melibatkan jenayah lain, seperti rasuah atau raket perlindungan. Pemilik perniagaan boleh menggunakan skimming untuk menyisihkan dana untuk memberi rasuah atau untuk pembayaran perlindungan kepada pemeras.
Contoh Penipuan Skimming Perakaunan
Sam adalah pemilik tempat hot dog. Baru-baru ini, dia mengupah pekerja baru. Selepas dua minggu, Sam mendapati bahawa pendapatan hot dog menurun 40%. Dia mula mengesyaki kemungkinan penipuan oleh pekerja barunya dan dia memutuskan untuk memasang kamera tersembunyi di tempat untuk menonton proses pengeluaran.
Setelah menganalisis rekod perakaunan perniagaan, dia mendapati bahawa pekerja barunya tidak selalu menggunakan daftar tunai untuk penjualan hot dog. Dia tidak memberikan resit kepada pelanggan yang hanya membeli hot dog atau minuman dan membayar secara tunai. Pelanggan juga biasanya tidak meminta penerimaan kerana jumlahnya kecil. Pada masa yang sama, Sam tidak dapat mengesan penipuan dari buku perakaunannya kerana urus niaga tidak pernah direkodkan. Selepas penemuan ini, Sam memecat pekerja barunya.
Jenis Penipuan Skimming (Peribadi)
Skimming untuk individu boleh mengambil pelbagai bentuk:
- ATM: Dengan pemalsuan ATM, pencuri memperoleh nombor kad debit seseorang dengan memasang alat membaca kad haram di mesin ATM. Selain itu, pencuri menggunakan kamera untuk merakam nombor PIN peribadi orang tersebut.
- Kad Kredit: Dengan pemalsuan kad kredit, pencuri boleh membuat caj kecil yang mungkin tidak dapat dikesan oleh pemilik kad. Contohnya, semasa membayar makanan di restoran, seorang pekerja boleh mendapatkan nombor kad anda dan kemudian membuat beberapa caj kecil dari restoran dan mengambil wang tunai dari kedai sehingga tidak disedari oleh pihak pengurusan.
Ketahui lebih lanjut mengenai cara melindungi diri anda dari jenayah pelucutan diri dalam artikel New York Times ini.
Bacaan Berkaitan
Finance adalah penyedia rasmi Pensijilan Pemodelan & Penilaian Kewangan global (FMVA) ™ Sertifikasi FMVA® Sertai 350,600+ pelajar yang bekerja untuk syarikat seperti program pensijilan Amazon, JP Morgan, dan Ferrari, yang direka untuk membantu sesiapa sahaja menjadi penganalisis kewangan bertaraf dunia . Untuk terus belajar dan memajukan kerjaya anda, sumber Kewangan tambahan di bawah akan berguna:
- Penyata Kewangan Teraudit Penyata Kewangan Teraudit Syarikat awam diwajibkan oleh undang-undang untuk memastikan bahawa penyata kewangan mereka diaudit oleh BPA berdaftar. Tujuan audit bebas adalah untuk memberi jaminan bahawa pihak pengurusan telah mengemukakan penyata kewangan yang bebas dari kesalahan material. Penyata kewangan yang diaudit membantu para pembuat keputusan
- Panduan Audit Forensik Panduan Audit Forensik Audit Forensik adalah audit terperinci mengenai rekod syarikat yang akan digunakan di pengadilan dalam proses hukum. Akauntan, peguam, dan profesional kewangan semuanya terlibat. Dalam audit seperti itu, mereka akan mencari rasuah, konflik kepentingan, rasuah, pemerasan, penyelewengan aset, penipuan kewangan
- Memproyeksikan Item Baris Penyata Pendapatan Mengunjurkan Item Baris Penyata Pendapatan Kami membincangkan kaedah yang berbeza untuk mengunjurkan item baris penyata pendapatan. Mengunjurkan item baris penyata pendapatan bermula dengan hasil penjualan, kemudian kos
- Skandal Perakaunan Teratas Skandal Perakaunan Teratas Dua dekad terakhir menyaksikan beberapa skandal perakaunan terburuk dalam sejarah. Berbilion dolar hilang akibat bencana kewangan ini. Di dalam ini
