Apakah Kredit Cukai yang Tidak Boleh Dikembalikan?

Kredit cukai yang tidak dapat dikembalikan adalah kredit yang dikenakan pada cukai yang perlu dibayar yang hanya mengurangkan tanggungjawab pembayar cukai hingga minimum sifar. Dengan kata lain, ia tidak boleh berada di bawah sifar dan tidak dapat dikembalikan kepada pembayar cukai. Sebarang jumlah di bawah sifar untuk kredit cukai secara automatik dilucutkan oleh pembayar cukai.

Ia berbeza dengan kredit cukai yang boleh dikembalikan. Kredit yang dikembalikan dikembalikan kepada pembayar cukai, walaupun tanggungjawab cukai mereka di bawah sifar. Mereka baik untuk pembayar cukai kerana mereka sebenarnya dapat dikembalikan wang tunai.

Kredit cukai dikelaskan berdasarkan undang-undang cukai sebagai dikembalikan atau tidak dikembalikan. Secara amnya, kredit cukai berbeza dari tahun ke tahun dan antara pengawal selia cukai yang berbeza Cara Menggunakan Laman Web IRS.gov IRS.gov adalah laman web rasmi Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS), agensi pemungutan cukai Amerika Syarikat. Laman web ini digunakan oleh perniagaan dan.

Kredit Cukai Dijelaskan

Kredit cukai adalah sejumlah wang yang dapat dikurangkan oleh pembayar cukai dari tanggungjawab cukai mereka. Liabiliti cukai adalah wang yang terhutang kepada kerajaan. Kredit cukai berbeza daripada potongan cukai. Potongan cukai mengurangkan jumlah pendapatan bercukai yang dilaporkan; namun, kredit cukai dikenakan selepas itu untuk mengurangkan jumlah sebenar cukai yang perlu dibayar.

Kredit cukai boleh digunakan untuk pendapatan bercukai untuk individu dan syarikat kerana pelbagai alasan yang berkaitan dengan lokasi, klasifikasi, atau industri.

Kredit cukai boleh digunakan untuk memberi insentif kepada pengguna untuk berkelakuan dengan cara tertentu. Contohnya, kerajaan memberikan kredit cukai kenderaan elektrik (EV) kepada mereka yang membeli EV. Ini memberi insentif kepada pengguna untuk membeli EV yang tidak berkarbon dan lebih baik untuk persekitaran keseluruhan.

Kredit cukai juga boleh digunakan untuk mengagihkan semula kekayaan dan memberikan pelepasan cukai kepada individu yang berpendapatan rendah atau sebaliknya

Contoh biasa kredit cukai di AS adalah seperti berikut:

• Kredit Cukai Pendapatan Yang Diperolehi - Untuk pekerja
• Kredit Penjagaan Kanak-kanak dan Tanggungan - Bagi mereka yang menjaga tanggungan
• Kredit Cukai Peluang Amerika Kredit Cukai Peluang Amerika (AOTC) Kredit Cukai Peluang Amerika (AOTC) adalah kredit cukai yang memberi peluang kepada pelajar atau ibu bapa mereka untuk mengurangkan perbelanjaan pendidikan kolej mereka - Bagi pelajar yang melanjutkan pelajaran ke peringkat tinggi
• Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat - Untuk perbelanjaan pendidikan dan latihan pekerjaan
• Kredit Cukai Premium Lanjutan - Untuk membantu golongan berpendapatan rendah membeli insurans kesihatan
• Savers Credit - Untuk golongan berpendapatan rendah yang menyumbang kepada rancangan persaraan
• Kredit Anak Angkat - Bagi ibu bapa yang mengambil anak
• Kredit Cukai Kanak-kanak - Bagi mereka yang menjaga anak
• Kredit untuk Warga Emas atau Orang Kurang Upaya - Bagi mereka yang berumur di atas 65 tahun atau orang kurang upaya kekal

Terdapat kredit cukai tambahan di bidang kuasa lain yang serupa dengan yang disebutkan di atas.

Kredit cukai secara amnya lebih baik daripada pemotongan bagi pembayar cukai kerana mereka mengurangkan liabiliti cukai secara langsung, sedangkan pemotongan mengurangkan cukai yang perlu dibayar dan dipotong berdasarkan braket pembayar cukai.

Contoh Praktikal

Sebagai contoh, pemotongan cukai sebanyak $ 1,000.00 pada kadar cukai marginal 25% akan menghasilkan penjimatan cukai hanya $ 250.00 ($ 1,000 x 25%). Manakala, kredit cukai sebanyak $ 1,000 akan menghasilkan penjimatan cukai sebanyak $ 1,000 secara langsung.

Dijelaskan Kredit Cukai yang Tidak Dikembalikan

Kredit cukai yang tidak dapat dikembalikan secara langsung mengurangkan liabiliti cukai Liabiliti / Aset Cukai Tertunda Liabiliti atau aset cukai tertunda dibuat apabila terdapat perbezaan sementara antara cukai buku dan cukai pendapatan sebenar. Terdapat banyak jenis urus niaga yang dapat mewujudkan perbezaan sementara antara pendapatan buku sebelum cukai dan pendapatan bercukai, sehingga mewujudkan aset atau liabiliti cukai tertunda tetapi hanya sampai batas $ 0. Kredit cukai lain yang lain akan hilang. Kredit cukai yang tidak dapat dikembalikan biasanya hanya berlaku untuk tahun pelaporan dan tidak boleh dibawa ke hadapan atau ke belakang ke tahun-tahun lain. Ini merugikan golongan berpendapatan rendah yang kehilangan kredit cukai mereka dan tidak dapat merealisasikannya pada tahun-tahun lain.

Bagaimana Kredit Cukai Tidak Dapat Dikembalikan?

Kerajaan menggunakan kredit cukai untuk memberikan pelepasan cukai tertentu dan mengurangkan tanggungjawab pembayar cukai. Pertama, pendapatan bersih sebelum cukai, atau pendapatan yang diperoleh, dikira dengan menambahkan semua sumber pendapatan yang diperoleh seseorang dalam tahun cukai.

Kemudian, pemotongan dikenakan untuk pendapatan yang diperoleh untuk mencapai pendapatan bercukai Pendapatan bercukai Pendapatan kena cukai merujuk kepada pampasan individu atau perniagaan yang digunakan untuk menentukan liabiliti cukai. Jumlah pendapatan atau pendapatan kasar digunakan sebagai asas untuk mengira berapa hutang individu atau organisasi kepada kerajaan untuk tempoh cukai tertentu. angka. Selepas pemotongan, kredit cukai adalah perkara terakhir yang dikenakan kepada pendapatan bercukai untuk mencapai cukai sebenar yang perlu dibayar.

Contoh Praktikal

Seorang individu menerima pendapatan pekerjaan $ 50,000 dan $ 10,000 pendapatan lain dari harta tanah sewa. Individu tersebut berhak mendapat potongan cukai sebanyak $ 5,000 dan kredit cukai yang tidak dapat dikembalikan sebanyak $ 5,000. Mereka juga dikenakan kadar cukai marjinal 25%. Berapakah pendapatan bercukai mereka?

Sekarang, berapakah cukai mereka yang perlu dibayar?

Sekarang, anggap bahawa sebagai ganti kredit cukai yang tidak dapat dikembalikan menjadi $ 5,000, bagaimana jika $ 60,000 sebagai gantinya? Berapakah cukai yang perlu dibayar?

Bacaan Berkaitan

Kewangan adalah pembekal rasmi Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akreditasi adalah standard global untuk penganalisis kredit yang merangkumi kewangan, perakaunan, analisis kredit, analisis aliran tunai, pemodelan perjanjian, pembayaran balik pinjaman, dan banyak lagi. program pensijilan, yang dirancang untuk mengubah sesiapa sahaja menjadi penganalisis kewangan bertaraf dunia.

Untuk terus belajar dan mengembangkan pengetahuan anda mengenai analisis kewangan, kami sangat mengesyorkan sumber tambahan di bawah:

• Kredit Cukai Peluang Amerika (AOTC) Kredit Cukai Peluang Amerika (AOTC) Kredit Cukai Peluang Amerika (AOTC) adalah kredit cukai yang memberi peluang kepada pelajar atau ibu bapa mereka untuk mengurangkan perbelanjaan pendidikan kolej mereka
• FUTA Tax Artikel Lain yang merangkumi topik kewangan lain mulai dari Warren Buffett hingga strategi dana lindung nilai. Topik kewangan lain adalah bacaan yang menarik
• Cukai Nanny Cukai Nanny Cukai pengasuh adalah gabungan dari cukai gaji yang ditahan dari pekerja isi rumah. Lebih khusus lagi, sesiapa yang membayar pekerja isi rumah lebih banyak
• Jadual A Jadual A Jadual A adalah borang cukai pendapatan yang digunakan di Amerika Syarikat untuk mengisytiharkan potongan terperinci. Ia dilampirkan pada Borang 1040 untuk pembayar cukai yang membayar cukai pendapatan tahunan. Pembayar cukai boleh memilih untuk menuntut pemotongan pengembalian cukai standard atau memperincikan pemotongan kelayakan mereka mengikut baris.