Nisbah Tunai dan Hutang Operasi mengukur peratusan jumlah hutang syarikat yang dilindungi oleh aliran tunai operasi untuk tempoh perakaunan tertentu. Aliran tunai operasi merujuk kepada wang tunai yang dihasilkan syarikat melalui aktiviti operasi terasnya. Ini biasanya mewakili aliran tunai terbesar yang dihasilkan syarikat.
Nisbah Tunai dan Hutang Operasi dapat digunakan untuk menilai kemungkinan syarikat gagal membayar faedahnya. Menjana banyak wang tunai berbanding dengan jumlah hutang syarikat menunjukkan syarikat itu berada dalam kedudukan yang baik untuk membayar hutangnya. Oleh itu, ia dianggap pelaburan hutang yang lebih selamat oleh pemiutang.
Nisbah yang tinggi menunjukkan syarikat mungkin mempunyai kemungkinan lebih rendah untuk mungkir pinjamannya, menjadikannya peluang pelaburan yang lebih selamat untuk penyedia hutang. Sebaliknya, nisbah yang rendah menunjukkan bahawa syarikat mempunyai peluang yang lebih tinggi untuk ingkar, kerana ia mempunyai lebih sedikit wang yang tersedia untuk dikhaskan untuk pembayaran hutang.
Bagaimana kita dapat mengira Nisbah Tunai dan Hutang Operasi?
Nisbah Tunai dan Hutang Operasi dikira dengan membahagikan aliran tunai syarikat dari operasi dengan jumlah hutang. Rumus untuk mengira nisbahnya adalah seperti berikut:
Di mana:
Aliran Tunai dari Operasi - merujuk kepada aliran tunai yang dihasilkan oleh perniagaan melalui aktiviti operasinya. Nombor ini boleh didapati di penyata aliran tunai syarikat
Jumlah Hutang - merujuk kepada jumlah hutang yang dimiliki syarikat. Ini dapat dijumpai dengan menambahkan hutang jangka pendek dan jangka panjang syarikat. Kedua-dua angka ini boleh didapati di kunci kira-kira syarikat.
Secara umum, nisbah OC ke Hutang yang tinggi menunjukkan bahawa syarikat cukup matang, kerana menghasilkan banyak wang dari aktiviti operasi. Ini berbeza dengan syarikat permulaan, yang sering bergantung pada pembiayaan untuk menghasilkan aliran tunai (iaitu, belum dapat bertahan sendiri). Penyedia hutang biasanya lebih suka meminjamkan wang kepada syarikat yang mempunyai nisbah OC ke Hutang yang tinggi. Seperti yang dinyatakan, syarikat sedemikian menghasilkan aliran tunai yang stabil dari operasi dan kemungkinan tidak akan dimanfaatkan secara berlebihan.
Contoh Nisbah Tunai hingga Hutang Operasi
Bill's Baguette ingin mengira Nisbah Tunai dan Hutang Operasinya untuk mendapatkan pemahaman yang lebih baik mengenai kedudukannya dalam industri berkenaan dengan penjanaan aliran tunai. Berikut adalah petikan dari penyata kewangan perniagaan:
Dari Templat Lembaran Imbangan Kewangan Templat Lembaran Imbangan Templat kunci kira-kira ini menyediakan anda asas untuk membina penyata kewangan syarikat anda sendiri yang menunjukkan jumlah aset, liabiliti dan ekuiti pemegang saham. Lembaran imbangan didasarkan pada persamaan asas: Aset = Liabiliti + Ekuiti Dengan menggunakan templat ini, anda boleh menambah dan mengalih keluar item baris di bawah ea
Dari Templat Penyata Aliran Tunai Kewangan Templat Penyata Aliran Tunai Templat penyata aliran tunai ini memberi anda asas untuk merekodkan aliran tunai operasi, pelaburan dan pembiayaan setiap tahun. Penyata Aliran Tunai (juga disebut sebagai penyata aliran tunai) adalah salah satu dari tiga penyata kewangan utama yang melaporkan tunai yang dihasilkan dan dibelanjakan dalam jangka masa tertentu
Kotak merah menyoroti maklumat penting yang kita perlukan untuk mengira Operasi Tunai hingga Hutang. Angka yang diperlukan adalah hutang jangka pendek, hutang jangka panjang, dan aliran tunai dari operasi. Dengan menggunakan formula yang disediakan di atas, kami sampai pada angka berikut:
Di sini, kita melihat bahawa Rasio OC to Debt Bill adalah sekitar tanda 10%. Ini bermaksud sekiranya Bill memilih untuk mendedikasikan semua wang tunai yang diperoleh dari aktiviti operasi untuk membayar hutangnya, ia akan dapat melunaskan 10% dari jumlah keseluruhan. Walaupun mungkin tidak bijaksana untuk menggunakan uang tunai sedemikian rupa, langkah tersebut memberikan beberapa konteks mengenai kedudukan perniagaan berbanding hutang dan keadaan tunai.
Untuk lebih memahami kesihatan kewangan perniagaan, nisbah Tunai dan Hutang Operasi harus dibandingkan dengan angka sejumlah syarikat yang beroperasi di industri yang sama. Sekiranya beberapa syarikat lain yang beroperasi di industri ini melihat peratusan Hutang OC yang rata-rata lebih rendah daripada Bill, kita dapat menyimpulkan bahawa Bill melakukan pekerjaan yang agak baik untuk menguruskan leverage kewangannya. Pada gilirannya, pemiutang mungkin lebih cenderung untuk meminjamkan lebih banyak wang kepada Bill kerana syarikat tersebut merupakan pelaburan yang agak selamat dalam industri baguette.
Sumber tambahan
Terima kasih kerana membaca artikel Kewangan ini mengenai Operasi Cash to Debt Ratio! Finance menawarkan Pensijilan Pemodelan & Penilaian Kewangan (FMVA) ™ FMVA® Sertai 350,600+ pelajar yang bekerja untuk syarikat seperti Amazon, JP Morgan, dan program pensijilan Ferrari bagi mereka yang ingin mengambil kerjaya mereka ke tahap seterusnya. Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai topik yang berkaitan, lihat sumber Kewangan berikut:
- Cara Mengira Nisbah Liputan Perkhidmatan Hutang Cara Mengira Nisbah Liputan Perkhidmatan Hutang Panduan ini akan menerangkan cara mengira Nisbah Liputan Perkhidmatan Hutang. Pertama, kita akan membahas penerangan ringkas mengenai Nisbah Liputan Perkhidmatan Hutang, mengapa ia penting, dan kemudian mencari penyelesaian langkah demi langkah untuk beberapa contoh Pengiraan Nisbah Liputan Perkhidmatan Hutang.
- Bahagian Hutang Jangka Panjang Semasa Bahagian Hutang Jangka Panjang Semasa bahagian hutang jangka panjang adalah bahagian hutang jangka panjang yang perlu dibayar dalam jangka masa satu tahun. Hutang jangka panjang mempunyai tempoh matang lebih dari satu tahun. Bahagian hutang jangka panjang sekarang berbeza dengan hutang semasa, iaitu hutang yang akan dilunaskan sepenuhnya dalam satu tahun.
- Kursus Asas Perakaunan - Kewangan
- Nisbah Selang Pertahanan Nisbah Selang Pertahanan Nisbah selang pertahanan (DIR) adalah nisbah kecairan kewangan yang menunjukkan berapa hari syarikat dapat beroperasi tanpa perlu memanfaatkan sumber modal selain daripada aset semasa. Ia juga dikenali sebagai nisbah selang pertahanan asas (BDIR) atau nisbah jangka masa pertahanan (DIPR).
