Embezzlement adalah pencurian, penyimpanan, atau penyalahgunaan dana dan / atau aset yang diamanahkan kepada pekerja oleh majikan atau organisasi. Dalam penggelapan, penyamar memperoleh aset Jenis Aset Jenis aset yang biasa termasuk semasa, tidak semasa, fizikal, tidak ketara, beroperasi, dan tidak beroperasi. Mengenal pasti dengan betul dan sah, tetapi aset tersebut digunakan untuk tujuan yang tidak disengajakan.
Memahami Kekemasan
Kerosakan berlaku apabila penjenayah mengambil atau menggunakan wang dari syarikat atau agensi tanpa persetujuan. Seorang penjenayah dapat mengambil sejumlah kecil aset selama beberapa waktu untuk mencegah pentadbir memperhatikan, atau mereka dapat mengambil sejumlah besar sekaligus dan menggunakan pelbagai kaedah untuk menutup kejahatan tersebut.
Kesalahan jenayah kadang-kadang melibatkan pemindahan dana dari satu akaun ke akaun lain atau menulis cek palsu Cara Menulis Cek Walaupun pembayaran digital terus mendapat lebih banyak bahagian pasaran, masih penting untuk mengetahui cara menulis cek. Panduan ini menunjukkan kepada anda langkah demi langkah untuk memastikan wang yang hilang tidak dapat dikesan. Dalam beberapa kes, penggelapan boleh berlaku beberapa tahun sebelum pemilik atau jabatan kewangan mengetahui kegiatan haram itu.
Jenis-jenis Embezzlement
Embezzlement mengambil beberapa bentuk. Sebagai contoh, beberapa penggelam tidak dapat dikesan selama bertahun-tahun, "membeli dari atas" dana yang mereka gunakan untuk mengawal. Ini bermaksud bahawa mereka mengambil sejumlah kecil wang dari dana besar dalam jangka masa yang panjang, dengan harapan jumlah yang hilang akan tidak disedari. Dalam kes lain, orang tersebut akan segera mengambil sejumlah besar wang, dan kemudian cuba menyembunyikan dana yang dicuri atau bahkan hilang sama sekali.
Embezzlement umumnya dianggap sebagai jenayah kerah putih Skandal Perakaunan Teratas Dua dekad terakhir menyaksikan beberapa skandal perakaunan terburuk dalam sejarah. Berbilion dolar hilang akibat bencana kewangan ini. Dalam ini, tetapi ada jenis yang lebih kecil, seperti mengeluarkan wang dari daftar tunai sebelum menyeimbangkannya pada akhir pergeseran dan menambahkan jam tambahan pada jadual pekerja.
Bentuk penyelewengan lain mungkin lebih bersifat peribadi. Sekiranya seseorang membayar wang tunai atau cek Jaminan Sosial saudara untuk kegunaan peribadi, dia mungkin akan dikenakan penggelapan wang. Sekiranya seseorang "meminjam" wang dari dana induk, liga sukan, atau organisasi masyarakat, dia juga boleh dikenakan kesalahan yang sama.
Adakah Embezzlement adalah Felony?
Kesungguhan dianggap sebagai jenayah yang disengajakan dan / atau metodis. Di Amerika Syarikat, unsur-unsur tertentu mesti dibentuk untuk seorang pendakwa untuk menuduh seseorang dengan jenayah penggelapan. Ini juga berlaku untuk jenayah lain, walaupun elemen tepat yang diperlukan untuk tuduhan tersebut berbeza-beza.
Peguam dan pengadilan mempertimbangkan unsur-unsur tertentu ketika seseorang didakwa atas tuduhan penggelapan, dan jika salah satu atau lebih daripadanya hilang, tuduhan tersebut boleh diubah menjadi pencurian atau pencurian. Unsur-unsur tersebut merangkumi yang berikut:
- Defendan harus memahami bahawa dia melakukan kejahatan dengan mengambil wang atau harta benda. Sekiranya orang itu tidak menyedari bahawa perbuatan itu salah, ia boleh menyebabkan tuduhan lain. Contohnya, pencurian adalah tindakan mencuri dari orang lain, yang berbeza dengan penggelapan.
- Seseorang yang dituduh melakukan penyelewengan tidak boleh menganggap bahawa wang atau harta itu adalah haknya. Kejahatan itu terdiri daripada perampasan harta seseorang yang tidak sah. Contohnya, jika seseorang mengambil wang tunai kecil dari daftar tunai, dengan sungguh-sungguh mempercayai bahawa ia ada untuk makanan syarikat, itu tidak dianggap sebagai penggelapan. Individu percaya bahawa wang itulah yang harus digunakan.
- Unsur lain dari jenayah adalah niat. Agar seseorang didapati bersalah atas penyelewengan, dia mesti sengaja memiliki wang atau harta benda untuk menipu pemilik perniagaan. Sekiranya seseorang mengambil aset yang bermaksud mengembalikannya, ia tidak dianggap sebagai penggelapan wang, tetapi boleh dianggap sebagai penipuan atau penyelewengan.
- Tertuduh mesti diberi wang atau harta benda. Contohnya, mencuri wang tunai dari daftar masuk kedai runcit oleh salah satu penjual adalah lebih banyak kecurian daripada penggelapan kerana penjual tidak diberi kepercayaan dengan kewangan syarikat. Namun, jika akauntan rantaian kedai runcit mengambil wang dari daftar tunai untuk kegunaan peribadi, ia dianggap sebagai penggelapan kerana akauntan itu menguruskan kewangan syarikat.
Bacaan Berkaitan
Kewangan menawarkan perakuan Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ The Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akreditasi adalah standard global untuk penganalisis kredit yang merangkumi kewangan, perakaunan, analisis kredit, analisis aliran tunai, pemodelan perjanjian, pinjaman pembayaran balik, dan lain-lain. program pensijilan bagi mereka yang ingin mengambil kerjaya ke peringkat seterusnya. Untuk terus belajar dan mengembangkan asas pengetahuan anda, sila terokai sumber kewangan tambahan yang berkaitan di bawah:
- Cash Larceny Cash Larceny Cash larceny merujuk kepada tindakan mencuri wang tunai yang telah dicatat dalam buku akaun dalam jangka masa tertentu. Penipuan ini dilakukan
- Segitiga Penipuan Segi Tiga Penipuan Segi tiga penipuan adalah kerangka yang biasa digunakan dalam audit untuk menjelaskan motivasi di sebalik keputusan seseorang individu untuk melakukan penipuan. Segitiga penipuan menggariskan tiga komponen yang menyumbang untuk meningkatkan risiko penipuan: (1) peluang, (2) insentif, dan (3) rasionalisasi.
- Panduan Audit Forensik Panduan Audit Forensik Audit Forensik adalah audit terperinci mengenai rekod syarikat yang akan digunakan di pengadilan dalam proses hukum. Akauntan, peguam, dan profesional kewangan semuanya terlibat. Dalam audit seperti itu, mereka akan mencari rasuah, konflik kepentingan, rasuah, pemerasan, penyelewengan aset, penipuan kewangan
- Skim Ponzi Skim Ponzi Skim Ponzi dianggap sebagai program pelaburan palsu. Ini melibatkan penggunaan pembayaran yang dikumpulkan dari pelabur baru untuk membayar pelabur yang terdahulu. The
