Standard Etika berbanding Undang-undang dalam Kewangan: Apa Perbezaannya?

Standard etika berbanding undang-undang: apa perbezaannya? Membuat keputusan yang beretika dan menghormati undang-undang adalah sesuatu yang selalu diperhatikan oleh profesional pelaburan di seluruh dunia. Keputusan sedemikian berasal dari pengetahuan mengenai sistem perundangan, yang mempunyai kepentingan semua pihak dan pertimbangan profesional individu. Walaupun demikian, ada situasi di mana tindakan yang mungkin melanggar etika profesional atau undang-undang. Dalam artikel ini, kami akan meneroka perbezaan antara keduanya dan membimbing membuat keputusan dalam senario tersebut.

standard etika berbanding undang-undang

Mendefinisikan Piawaian Etika

Etika merujuk kepada tindakan moral yang mengambil kira dan berusaha untuk memberi manfaat kepada semua pihak yang berkepentingan dalam situasi tertentu. Sebelum membuat keputusan yang beretika, seseorang mesti dapat mengenal pasti kemungkinan tindakan yang tidak beretika dan melabelkannya seperti itu. Tingkah laku beretika juga melibatkan usaha untuk menghasilkan hasil terbaik bagi profesional pelaburan, pelanggan dan syarikat.

Sebagai contoh, dana pelaburan dapat menjelaskan risiko melabur dalam kelas aset yang berbeza sebelum membuat portfolio atau menjanjikan kepada pelanggan suatu jangkaan pulangan yang diharapkan Jangkaan yang diharapkan Hasil pulangan pelaburan yang diharapkan adalah nilai jangkaan pengagihan kemungkinan pulangan yang dapat diberikannya kepada pelabur. Pulangan pelaburan adalah pemboleh ubah yang tidak diketahui yang mempunyai nilai yang berbeza yang berkaitan dengan kebarangkalian yang berbeza. . Walaupun pendedahan seperti itu dapat menghalangi beberapa pelanggan baru yang berpotensi, ia akan meningkatkan keuntungan jangka panjang syarikat kerana tindakan ini dapat mengurangkan peluang pelanggan yang tidak berpuas hati melakukan tindakan undang-undang terhadap syarikat tersebut. Syarikat pelaburan tidak semestinya berkewajiban untuk membuat pendedahan seperti itu tetapi boleh melakukannya dalam usaha untuk dianggap beretika.

Menentukan Piawaian Undang-undang

Dalam industri pelaburan, menentukan standard undang-undang jauh lebih mudah daripada standard etika. Bertindak secara sah bermaksud menghormati badan undang-undang yang berlaku di bidang kuasa firma. Sebagai contoh, syarikat mungkin diminta untuk mempunyai amalan perakaunan yang mematuhi GAAP GAAP GAAP, atau Prinsip Perakaunan yang Diterima Secara Umum, adalah sekumpulan peraturan dan prosedur yang biasa dikenali yang dirancang untuk mengatur perakaunan korporat dan pelaporan kewangan. GAAP adalah sekumpulan amalan perakaunan komprehensif yang dikembangkan bersama oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Kewangan (FASB) dan atau IFRS IFRS Standards IFRS Standards International Financial Reporting Standards (IFRS) yang terdiri daripada sekumpulan peraturan perakaunan yang menentukan bagaimana transaksi dan peristiwa perakaunan lain perlu dilaporkan dalam penyata kewangan.Mereka dirancang untuk menjaga kredibiliti dan ketelusan dalam piawaian dunia kewangan.

Undang-undang semacam itu telah diberlakukan oleh pengawal selia setelah mempertimbangkan semua dampak yang akan dimiliki perundangan baru. Undang-undang biasanya reaktif, artinya undang-undang tersebut dilaksanakan setelah skandal besar dan bertujuan untuk memperbaiki persekitaran yang tidak sihat; seperti Akta Sarbanes-Oxley Sarbanes Oxley Act Sarbanes-Oxley Act adalah undang-undang persekutuan AS yang bertujuan untuk melindungi pelabur dengan membuat pendedahan korporat lebih dipercayai dan tepat. . Undang-undang terbaik adalah proaktif dan bertujuan untuk mencegah skandal dengan memerlukan tindakan pencegahan dan amalan terbaik.

dokumen undang-undang

Beretika, tetapi Haram

Kembali ke dilema standard etika berbanding undang-undang, keputusan boleh beretika tetapi melanggar undang-undang tertentu. Contoh umum dari ini adalah "pemberitahuan maklumat", atau pendedahan seseorang mengenai kegiatan tidak jujur, rasuah atau haram. Walaupun mungkin beretika untuk mengecam kegiatan tersebut, tindakan itu boleh melanggar dasar organisasi dan dengan demikian dianggap tidak sah.

Apabila menghadapi dilema seperti ini, seorang profesional pelaburan harus mempertimbangkan kesan tindakannya sebelum bertindak. Mungkin ada sistem alternatif yang digunakan untuk memperbaiki aktiviti seperti mengadakan perbincangan dalaman atau menggunakan perkhidmatan pemberian maklumat tanpa nama. Maksudnya, tidak ada kerangka kerja yang ditetapkan untuk membimbing tingkah laku individu dalam situasi seperti itu. Profesional pelaburan harus menggunakan pertimbangan terbaiknya dan mengikuti tindakan yang akan memberikan manfaat yang paling besar kepada pelanggan, keluarga, rakan sekerja, majikan, dan peserta pasar.

Tidak beretika, tetapi Undang-undang

Sebaliknya, keputusan boleh mematuhi badan undang-undang tertentu tetapi dilihat tidak beretika. Contohnya, beberapa negara tidak mempunyai undang-undang yang melarang perdagangan ketika memiliki pengetahuan orang dalam. Oleh itu, walaupun mungkin sah untuk berdagang dalam keadaan seperti ini, dianggap oleh banyak pihak sebagai tidak etika.

Di sini sekali lagi, seorang profesional pelaburan harus mempertimbangkan kesan penuh dari tindakannya. Sebagai contoh, profesional boleh bertanya pada diri sendiri mengapa mereka memiliki maklumat seperti itu terlebih dahulu dan mengambil tindakan untuk mengelakkan diri daripada berada dalam situasi seperti itu lagi di masa depan. Sebagai alternatif, profesional boleh memilih untuk mengabaikan maklumat ini dan terus berniaga seperti biasa.

Kesimpulannya

Apabila seorang profesional pelaburan mendapati diri mereka berada dalam situasi di mana satu-satunya tindakan yang jelas melanggar prinsip etika atau undang-undang, mereka mesti menilai keadaan dan mempertimbangkan tindakan baru Lebih penting lagi, syarikat dan individu mesti sentiasa mengambil tindakan proaktif untuk mengurangkan kemungkinan timbulnya situasi seperti itu.

Sumber tambahan

Finance menawarkan Pensijilan Pemodelan & Penilaian Kewangan (FMVA) ™ FMVA® Sertai 350,600+ pelajar yang bekerja untuk syarikat seperti Amazon, JP Morgan, dan program pensijilan Ferrari bagi mereka yang ingin mengambil kerjaya mereka ke tahap seterusnya. Untuk terus belajar dan memajukan kerjaya anda, sumber berikut akan sangat berguna:

  • Profesional Profesional Istilah profesional merujuk kepada sesiapa yang memperoleh pendapatan daripada melakukan aktiviti yang memerlukan tahap pendidikan, kemahiran, atau latihan tertentu.
  • Etika Perakaunan Etika Perakaunan Etika perakaunan adalah topik penting kerana, sebagai akauntan, kita adalah kakitangan utama yang mengakses maklumat kewangan individu dan entiti. Kekuatan tersebut juga melibatkan potensi dan kemungkinan penyalahgunaan maklumat, atau manipulasi nombor untuk meningkatkan persepsi syarikat atau menegakkan pengurusan pendapatan.
  • GAAP GAAP GAAP, atau Prinsip Perakaunan yang Diterima Secara Umum, adalah sekumpulan peraturan dan prosedur yang biasa dikenali yang dirancang untuk mengatur perakaunan korporat dan pelaporan kewangan. GAAP adalah sekumpulan amalan perakaunan komprehensif yang dikembangkan bersama oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Kewangan (FASB) dan
  • Piawaian IFRS Piawaian IFRS Piawaian IFRS adalah Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa (IFRS) yang terdiri daripada sekumpulan peraturan perakaunan yang menentukan bagaimana urus niaga dan peristiwa perakaunan lain perlu dilaporkan dalam penyata kewangan. Mereka dirancang untuk menjaga kredibiliti dan ketelusan dalam dunia kewangan
  • Sarbanes-Oxley Act Sarbanes-Oxley Act Sarbanes-Oxley Act adalah undang-undang persekutuan AS yang bertujuan melindungi pelabur dengan membuat pendedahan korporat lebih dipercayai dan tepat.

Disyorkan

Berapakah perbelanjaan jaminan?
Apa yang Dipegang hingga Sekuriti Matang?
Apa itu Ujian Balik?