Nisbah perolehan tunai (CTR) adalah nisbah kecekapan yang menunjukkan berapa kali wang tunai diserahkan dalam tempoh perakaunan Tahun fiskal (FY) Tahun fiskal (FY) adalah tempoh 12 bulan atau 52 minggu yang digunakan oleh kerajaan dan perniagaan untuk tujuan perakaunan untuk menyusun laporan kewangan tahunan. Tahun Fiskal (TK) tidak semestinya mengikuti tahun kalendar. Mungkin tempoh seperti 1 Oktober 2009 - 30 September 2010.. Nisbah perolehan tunai berfungsi paling berkesan untuk syarikat yang tidak menawarkan penjualan kredit.
Formula untuk Nisbah Perolehan Tunai
Formula untuk mengira nisbah perolehan tunai adalah seperti berikut:
Di mana:
- Pendapatan adalah pendapatan syarikat dan boleh didapati di penyata pendapatan
- Tunai dan Setara Tunai adalah aset paling cair pada kunci kira-kira syarikat.
Secara amnya, item baris yang diambil dari kunci kira-kira Imbangan duga Lembaran imbangan adalah salah satu daripada tiga penyata kewangan asas. Penyata ini adalah kunci untuk pemodelan kewangan dan perakaunan. Neraca menunjukkan jumlah aset syarikat, dan bagaimana aset ini dibiayai, melalui hutang atau ekuiti. Aset = Liabiliti + Ekuiti hendaklah rata-rata. Oleh itu, tunai dan setara tunai mestilah jumlah purata bagi tempoh perakaunan terakhir dan tempoh perakaunan semasa.
Ringkasan Pantas:
- Nisbah perolehan tunai adalah nisbah kecekapan yang mendedahkan berapa kali wang tunai diserahkan dalam tempoh perakaunan.
- Nisbah perolehan tunai dikira sebagai pendapatan dibahagikan dengan tunai dan setara tunai.
- Nisbah perolehan tunai sangat sesuai untuk syarikat yang tidak menawarkan penjualan kredit.
Contoh Nisbah Perolehan Tunai
Sekarang ini 2014 - John adalah pemilik perniagaan yang ingin mendapatkan pemahaman yang lebih baik mengenai pengurusan tunai syarikatnya secara tren (2013-2014) dengan menggunakan nisbah perolehan tunai. Berikut adalah kunci kira-kira dan penyata pendapatan syarikat:
Nisbah perolehan tunai syarikat 2013 dikira sebagai $ 118,086 / (($ 150,000 + $ 181,210) / 2) = 0,71x .
Nisbah perolehan tunai syarikat 2014 dikira sebagai $ 131,345 / (($ 181,210 + $ 183,715) / 2) = 0,72x .
Dari tahun 2013 hingga 2014, nisbah perolehan tunai syarikat meningkat sedikit. Oleh itu, pengurusan tunai syarikat bertambah sedikit dari tahun ke tahun.
Mentafsirkan Nisbah Perolehan Tunai
Nisbah perolehan tunai menunjukkan berapa kali syarikat melalui baki tunai dalam tempoh perakaunan dan kecekapan tunai syarikat dalam menjana pendapatan. Selain itu, nisbah perolehan tunai sering digunakan oleh Akauntan Panduan Gaji Perakaunan Dalam panduan gaji perakaunan ini, kami memberi anda angka pampasan titik tengah bagi mereka yang bekerja dalam perakaunan awam dan swasta. Akauntan bertanggungjawab untuk memeriksa penyata kewangan untuk memastikan ketepatan dan kepatuhan terhadap undang-undang dan peraturan yang ada, menangani tugas-tugas yang berkaitan dengan cukai seperti mengira untuk tujuan penganggaran.
Nisbah perolehan tunai yang lebih tinggi adalah wajar, kerana ini menunjukkan kekerapan pengisian tunai melalui pendapatan yang lebih tinggi. Walau bagaimanapun, perlu diketahui bahawa tidak ada satu nombor nisbah perolehan tunai yang ideal. Seperti nisbah lain, ia harus dibandingkan dengan penanda aras pesaing dan industri.
Pengisian Wang Tunai Hari
Memperluas nisbah perolehan tunai dengan membahagi 365 dengan CTR memberikan jumlah hari, rata-rata, yang diperlukan syarikat untuk mengisi baki tunai. Formula ini adalah seperti berikut:
Sebagai contoh, jika syarikat melaporkan nisbah perolehan tunai 2, hari yang diperlukan untuk pengisian wang tunai adalah 365/2 = 183 .
Kekurangan Nisbah Perolehan Tunai
Kelemahan utama nisbah perolehan tunai adalah bahawa ia tidak memperhitungkan penjualan kredit Penjualan Kredit Penjualan kredit merujuk kepada penjualan di mana jumlah yang terhutang akan dibayar di kemudian hari. Dengan kata lain, penjualan kredit adalah pembelian yang dilakukan oleh pelanggan yang tidak melakukan pembayaran secara penuh, secara tunai, pada waktu pembelian. , yang merupakan penjualan yang dilakukan oleh pelanggan yang pembayarannya ditangguhkan. Nisbah perolehan tunai paling sesuai untuk syarikat yang tidak menawarkan penjualan kredit. Menggunakan nisbah perolehan tunai untuk syarikat yang menawarkan penjualan kredit menolak CTR dengan menjadikannya lebih besar daripada yang sebenarnya.
Selain itu, pengumpulan wang tunai untuk pemerolehan masa depan mengurangkan nisbah perolehan tunai lebih rendah. CTR paling baik digunakan jika baki tunai syarikat dari tahun ke tahun tidak melihat perubahan yang ketara.
Sumber tambahan
Finance adalah penyedia rasmi Pensijilan Pemodelan & Penilaian Kewangan global (FMVA) ™ Sertifikasi FMVA® Sertai 350,600+ pelajar yang bekerja untuk syarikat seperti program pensijilan Amazon, JP Morgan, dan Ferrari, yang direka untuk membantu sesiapa sahaja menjadi penganalisis kewangan bertaraf dunia . Untuk terus memajukan kerjaya anda, sumber Kewangan tambahan di bawah akan berguna:
- Nisbah Perolehan Aset Nisbah Perolehan Aset Nisbah pusing ganti aset, juga dikenali sebagai nisbah pusing ganti aset keseluruhan, mengukur kecekapan dengan mana syarikat menggunakan asetnya untuk menghasilkan penjualan. Syarikat dengan nisbah perolehan aset yang tinggi beroperasi dengan lebih cekap berbanding pesaing dengan nisbah yang lebih rendah.
- Nisbah Analisis Kewangan Glosari Nisbah Analisis Kewangan Glosari Istilah dan definisi untuk istilah nisbah analisis kewangan biasa. Penting untuk mempunyai pemahaman mengenai istilah-istilah penting ini.
- Analisis Nisbah Analisis Nisbah Analisis nisbah merujuk kepada analisis pelbagai kepingan maklumat kewangan dalam penyata kewangan perniagaan. Mereka digunakan terutamanya oleh penganalisis luaran untuk menentukan pelbagai aspek perniagaan, seperti keuntungan, kecairan, dan kesolvenan.
- Jenis Anggaran Jenis Anggaran Terdapat empat jenis kaedah penganggaran yang biasa digunakan syarikat: (1) kenaikan, (2) berdasarkan aktiviti, (3) cadangan nilai, dan (4) berdasarkan sifar. The
