YoY bermaksud Y ear o ver Ytelinga dan merupakan sejenis analisis kewangan Analisis Penyata Kewangan Cara melakukan Analisis Penyata Kewangan. Panduan ini akan mengajar anda untuk melakukan analisis penyata kewangan penyata pendapatan, kunci kira-kira, dan penyata aliran tunai termasuk margin, nisbah, pertumbuhan, kecairan, leverage, kadar pulangan dan keuntungan. itu berguna semasa membandingkan data siri masa. Penganalisis dapat menyimpulkan perubahan dalam kuantiti atau kualiti aspek perniagaan tertentu dengan analisis YoY. Dalam bidang kewangan, pelabur biasanya membandingkan prestasi instrumen kewangan berdasarkan tahun ke tahun untuk mengukur sama ada instrumen tersebut melaksanakan jangkaan atau tidak. Analisis ini juga sangat berguna ketika menganalisis corak dan tren pertumbuhan.
Penganalisis ekonomi juga sering menggunakan pendekatan ini ketika menganalisis negara dan keadaan ekonomi mereka secara keseluruhan. Sebagai contoh, pendekatan YoY mendapati bahawa KDNK Jepun meningkat 2% pada tahun 2016 berbanding tahun 2015, sementara penganalisis sebelum ini hanya mengunjurkan kenaikan 1.8%
YoY dan bermusim
Pendekatan YoY juga berguna dalam menganalisis pertumbuhan pendapatan bulanan, terutama ketika sumber pendapatan bersifat kitaran. Ini memungkinkan perbandingan pendapatan antara epal-ke-epal, dan bukannya membandingkan pendapatan dari bulan ke bulan di mana mungkin terdapat perubahan musim yang besar.
Sebagai contoh, dalam industri coklat yang agak bermusim, akan lebih berguna untuk membandingkan pertumbuhan pendapatan antara Disember 2016 dan Disember 2017 (di mana penjualan tinggi kerana penjualan musim sejuk), berbanding dengan membandingkan Mac 2016 hingga Februari 2016, di mana penjualan percutian mempunyai mula perlahan. Dengan membandingkan bulan dengan fesyen dari tahun ke tahun, perbandingan menjadi lebih relevan daripada dua bulan berturut-turut yang dipengaruhi oleh pelbagai musim atau faktor lain.
Sukatan kewangan YoY biasa
Berikut adalah senarai metrik kewangan yang paling biasa digunakan untuk melakukan perbandingan dari tahun ke tahun:
- Hasil penjualan Hasil Penjualan Hasil penjualan adalah pendapatan yang diterima oleh syarikat dari penjualan barang atau penyediaan perkhidmatan. Dalam perakaunan, istilah "penjualan" dan "hasil" boleh, dan sering digunakan, secara bergantian, bermaksud perkara yang sama. Pendapatan tidak semestinya bermaksud wang tunai yang diterima. - berapa banyak kenaikan atau penurunan jualan dari tahun ke tahun
- Kos Barang Dijual (COGS) - sejauh mana syarikat dapat menguruskan margin kasarnya
- Jualan Am & Pentadbiran SG&A SG&A merangkumi semua perbelanjaan bukan pengeluaran yang ditanggung oleh syarikat dalam tempoh tertentu. Ini termasuk perbelanjaan seperti sewa, iklan, pemasaran, perakaunan, litigasi, perjalanan, makan, gaji pengurusan, bonus, dan banyak lagi. Kadang-kadang, mungkin juga termasuk perbelanjaan penyusutan (SG&A) - seberapa baik eksekutif menguruskan perbelanjaan pejabat korporat mereka
- Perolehan Sebelum Taksiran Cukai Faedah dan Pelunasan EBITDA EBITDA atau Perolehan Sebelum Faedah, Cukai, Susut Nilai, Pelunasan adalah keuntungan syarikat sebelum mana-mana pemotongan bersih ini dibuat. EBITDA memberi tumpuan kepada keputusan operasi perniagaan kerana melihat keuntungan perniagaan daripada operasi teras sebelum kesan struktur modal. Formula, contoh (EBITDA) - ukuran keuntungan operasi dan proksi untuk aliran tunai
- Pendapatan Bersih Pendapatan Bersih Pendapatan Bersih adalah item baris utama, bukan sahaja dalam penyata pendapatan, tetapi dalam ketiga-tiga penyata kewangan teras. Walaupun diperoleh melalui penyata pendapatan, keuntungan bersih juga digunakan dalam kunci kira-kira dan penyata aliran tunai. - membandingkan garis bawah perniagaan dari masa ke masa
- Formula Perolehan Per Saham Perolehan (EPS) EPS adalah nisbah kewangan, yang membahagikan pendapatan bersih yang tersedia untuk pemegang saham biasa dengan rata-rata saham tertunggak dalam jangka masa tertentu. Rumus EPS menunjukkan kemampuan syarikat untuk menghasilkan keuntungan bersih bagi pemegang saham biasa. (EPS) - melihat garis bawah setiap saham
Petunjuk ekonomi YoY biasa
Berikut adalah senarai metrik yang paling biasa digunakan untuk melakukan perbandingan dari tahun ke tahun:
- Inflasi - apakah trend inflasi
- Tingkat pengangguran Pengangguran Siklik Pengangguran siklik adalah sejenis pengangguran di mana tenaga buruh dikurangkan sebagai akibat dari kitaran perniagaan atau turun naik ekonomi, seperti kemelesetan (tempoh penurunan ekonomi). Apabila ekonomi berada di puncaknya atau mengalami pertumbuhan berterusan, kadar pengangguran kitaran rendah - apakah trend kadar penyertaan tenaga kerja
- Formula PDB PDB Formula PDB terdiri daripada penggunaan, perbelanjaan kerajaan, pelaburan, dan eksport bersih. Kami membahagikan formula KDNK menjadi beberapa langkah dalam panduan ini. Produk Dalam Negeri Kasar (KDNK) adalah nilai wang, dalam mata wang tempatan, dari semua barang dan perkhidmatan ekonomi akhir yang dihasilkan di suatu negara dalam jangka waktu tertentu. - berapa banyak produk domestik kasar yang dihasilkan oleh negara
- Kadar faedah - adakah kita berada dalam lingkungan kadar faedah yang naik atau turun
Alternatif untuk analisis YoY
Sebagai alternatif untuk analisis YoY, seorang penganalisis mungkin juga ingin melihat data siri masa lain seperti:
- Bulan ke Bulan
- Quarter-over-Quarter
- Tahun hingga kini
- Kadar pertumbuhan kompaun
Muat turun Templat Percuma
Masukkan nama dan e-mel anda dalam borang di bawah dan muat turun templat percuma sekarang!
Contoh analisis YoY
Berikut adalah contoh terperinci analisis YoY dalam tindakan. Contoh ini berasal dari pemodelan kewangan Apa itu Pemodelan Kewangan Pemodelan kewangan dilakukan di Excel untuk meramalkan prestasi kewangan syarikat. Gambaran keseluruhan mengenai apa itu model kewangan, bagaimana & mengapa membina model. menjalankan di mana penganalisis membandingkan jumlah unit yang dijual pada Q3 2018 dengan jumlah unit yang dijual pada Q3 2017.
Mari pecahkan analisis YoY selangkah demi selangkah.
Terdapat 506 unit terjual pada Q3 2018 dan 327 unit dijual pada Q3 2017. Untuk membandingkan keduanya, kami mengambil 506 dan membahagikannya dengan 327, kemudian tolak satu. Hasilnya menunjukkan peningkatan 55% unit yang dijual berdasarkan tahun ke tahun antara Q3-2018 dan Q3-2017.
Lebih banyak sumber
Kami harap ini menjadi panduan berguna untuk memahami apa itu analisis YoY (tahun ke tahun) dan mengapa penganalisis melaksanakannya. Untuk terus membina asas pengetahuan kewangan korporat anda, kami sangat mengesyorkan sumber Kewangan tambahan ini:
- Analisis penyata kewangan Analisis Penyata Kewangan Cara melakukan Analisis Penyata Kewangan. Panduan ini akan mengajar anda untuk melakukan analisis penyata kewangan penyata pendapatan, kunci kira-kira, dan penyata aliran tunai termasuk margin, nisbah, pertumbuhan, kecairan, leverage, kadar pulangan dan keuntungan.
- Rumusan Excel Lanjutan Rumusan Excel Lanjutan Harus Tahu Rumusan Excel lanjutan ini sangat penting untuk diketahui dan akan membawa kemahiran analisis kewangan anda ke tahap seterusnya. Fungsi Excel lanjutan yang mesti anda ketahui. Ketahui 10 formula Excel teratas yang digunakan setiap penganalisis kewangan bertaraf dunia secara berkala. Kemahiran ini akan meningkatkan kerja spreadsheet anda dalam kerjaya apa pun
- Peta Kerjaya Interaktif
- Bagaimana menjadi penganalisis kewangan yang hebat Panduan Penganalisis Trifecta® Panduan utama bagaimana menjadi penganalisis kewangan bertaraf dunia. Adakah anda ingin menjadi penganalisis kewangan bertaraf dunia? Adakah anda ingin mengikuti amalan terbaik di industri dan menonjol daripada orang ramai? Proses kami, yang disebut The Analyst Trifecta® terdiri daripada analisis, persembahan & kemahiran insaniah
