The Common Size Ratio merujuk kepada sebarang nombor dalam penyata kewangan perniagaan Tiga Penyata Kewangan Tiga penyata kewangan adalah penyata pendapatan, kunci kira-kira, dan penyata aliran tunai. Ketiga-tiga pernyataan inti ini dinyatakan secara rumit sebagai peratusan asas.
Nisbah Ukuran Biasa Global
Nisbah ukuran umum global menyatakan nombor pada penyata kewangan perniagaan sebagai peratusan bagi nombor yang relevan dalam penyata. Oleh itu, semua peratusan yang ditunjukkan dapat ditafsirkan dengan mudah dan dibandingkan dengan item baris lain dalam penyata kewangan.
Pertimbangkan BCD Cookies Ltd, sebuah organisasi yang ingin melakukan analisis penyata kewangan. Langkah pertama untuk lebih memahami pemecahan kos perusahaan adalah dengan menukar penyataannya ke dalam format ukuran biasa. Sebagai contoh, perhatikan penyata pendapatan Penyata Pendapatan Penyata Pendapatan adalah salah satu penyata kewangan teras syarikat yang menunjukkan keuntungan dan kerugian mereka dalam jangka masa tertentu. Keuntungan atau kerugian ditentukan dengan mengambil semua pendapatan dan mengurangkan semua perbelanjaan dari kedua-dua aktiviti operasi dan bukan operasi. Penyata ini adalah salah satu daripada tiga penyata yang digunakan dalam kedua-dua kewangan korporat (termasuk pemodelan kewangan) dan perakaunan. - yang dapat ditukar untuk menyatakan nisbah ukuran umum dengan membahagikan semua item baris dengan pendapatan baris teratas. Berikut adalah coretan seperti apa ini:
Metodologi yang sama juga dapat diterapkan pada penyata kewangan perniagaan yang lain untuk mendapatkan perspektif yang berbeza. Untuk kunci kira-kira Lembaran Imbangan Lembaran imbangan adalah salah satu daripada tiga penyata kewangan asas. Penyata ini adalah kunci untuk pemodelan kewangan dan perakaunan. Neraca menunjukkan jumlah aset syarikat, dan bagaimana aset ini dibiayai, melalui hutang atau ekuiti. Aset = Liabiliti + Ekuiti, anda boleh fokus pada bahagian aset dan membahagikan semua item baris dengan jumlah aset perniagaan untuk lebih memahami syarikat. Dengan berbuat demikian, anda dapat memeriksa akaun aset individu dan mendapatkan pemahaman yang lebih baik mengenai bobot masing-masing pada kunci kira-kira.
Dengan penyata aliran tunai Penyata Aliran Tunai Penyata Aliran Tunai (secara rasmi disebut sebagai Penyata Aliran Tunai) mengandungi maklumat mengenai berapa banyak wang tunai yang dihasilkan dan digunakan syarikat dalam tempoh tertentu. Ia mengandungi 3 bahagian: tunai dari operasi, tunai dari pelaburan dan tunai dari pembiayaan. , anda boleh membahagikan pernyataan tersebut kepada tiga bahagiannya (aktiviti pembiayaan, aktiviti pelaburan, dan aktiviti operasi). Kemudian hitung nisbah ukuran sepunya yang relevan dengan membahagikan item baris dengan aliran tunai bersih untuk bahagian penyata tertentu. Sebaliknya, anda boleh melihat keadaan tunai perniagaan dengan lebih luas dengan membahagikan semua item baris dengan jumlah aliran tunai bersih.
Nisbah Ukuran Biasa yang disesuaikan
Pertimbangkan lagi sebagai contoh BCD Cookies, yang baru-baru ini melaporkan pendapatan $ 5 juta. Jack, pemilik perniagaan, ingin menyatakan sosok itu sebagai fungsi asas. Pertama, dia mesti mencari asas yang relevan dengan analisis yang ingin dilakukannya.
Dengan andaian bahawa Jack ingin mengumpulkan pandangan tambahan mengenai cara menguruskan kos perniagaannya, dia mungkin menggunakan kos barang yang dijual (COGS) Kos Barang Dijual (COGS) Kos Barang Dijual (COGS) mengukur "kos langsung" berlaku dalam pengeluaran barang atau perkhidmatan apa pun. Ini termasuk kos material, kos buruh langsung, dan overhed kilang langsung, dan berkadar langsung dengan pendapatan. Apabila pendapatan meningkat, lebih banyak sumber diperlukan untuk menghasilkan barang atau perkhidmatan. COGS sering menjadi asas. Seandainya perniagaan mencatat COGS $ 2 juta, pendapatan ukuran biasa bagi setiap COGS adalah (5/2) x 100 = 250%. Angka itu juga boleh dinyatakan sebagai gandaan seperti 2.5x. Oleh itu, Jack dapat menyimpulkan bahawa pendapatannya adalah 2.5x COGS perniagaan.
Walaupun pendekatan ukuran biasa mungkin berguna dalam melakukan analisis penyata kewangan, kadangkala agak sukar untuk memperoleh makna dari nisbahnya.
Menggunakan Nisbah Ukuran Biasa
Nisbah ukuran biasa boleh sangat berguna ketika berusaha mendapatkan pemahaman yang lebih baik tentang perniagaan. Namun, mereka perlu dikaji dalam konteks tertentu untuk mendapatkan kesimpulan yang bermakna.
Nisbah ukuran biasa paling berkesan jika dibandingkan di beberapa syarikat yang beroperasi di industri yang sama. Ini membolehkan anda memberi peringkat syarikat berdasarkan metrik tertentu. Analisis nisbah dapat membantu mengenal pasti kekuatan dan kelemahan perniagaan. Ini, pada gilirannya, dapat membantu merumuskan perubahan strategi keseluruhan perniagaan.
Nisbah ukuran biasa juga sangat berguna jika dibandingkan dalam jangka masa tertentu. Ini membolehkan anda melihat tren dalam metrik tertentu dengan lebih mudah dan seterusnya menyesuaikan strategi perniagaan agar dapat mencapai hasil yang lebih optimum.
Semasa membandingkan mana-mana dua nisbah ukuran biasa, penting untuk memastikannya dikira dengan menggunakan angka asas yang sama. Kegagalan untuk melakukannya akan menjadikan perbandingan tidak bermakna.
Sumber tambahan
Finance menawarkan Pensijilan Pemodelan & Penilaian Kewangan (FMVA) ™ FMVA® Sertai 350,600+ pelajar yang bekerja untuk syarikat seperti Amazon, JP Morgan, dan program pensijilan Ferrari bagi mereka yang ingin mengambil kerjaya mereka ke tahap seterusnya. Untuk terus belajar dan memajukan kerjaya anda, sumber Kewangan berikut akan sangat membantu:
- Strategi Korporat Strategi Korporat Strategi korporat berfokus pada bagaimana mengurus sumber, risiko dan pulangan di sebuah syarikat, berbanding dengan melihat kelebihan daya saing dalam strategi perniagaan
- Mengunjurkan Item Baris Lembaran Imbangan Mengunjurkan Item Baris Lembaran Imbangan Mengunjurkan item baris kunci kira-kira melibatkan menganalisis modal kerja, PP&E, modal bahagian hutang dan pendapatan bersih. Panduan ini menguraikan cara mengira
- Memproyeksikan Item Baris Penyata Pendapatan Mengunjurkan Item Baris Penyata Pendapatan Kami membincangkan kaedah yang berbeza untuk mengunjurkan item baris penyata pendapatan. Mengunjurkan item baris penyata pendapatan bermula dengan hasil penjualan, kemudian kos
- Nisbah Kewangan Nisbah Kewangan Nisbah kewangan dibuat dengan penggunaan nilai berangka yang diambil dari penyata kewangan untuk mendapatkan maklumat yang bermakna mengenai syarikat
