Apa yang Dikurangkan Cukai?

Perbelanjaan yang ditolak cukai adalah perbelanjaan yang dianggap "biasa, perlu, dan munasabah" dan yang membantu perniagaan untuk menjana pendapatan Pendapatan kena cukai Pendapatan kena cukai merujuk kepada pampasan individu atau perniagaan yang digunakan untuk menentukan liabiliti cukai. Jumlah pendapatan atau pendapatan kasar digunakan sebagai asas untuk mengira berapa hutang individu atau organisasi kepada kerajaan untuk tempoh cukai tertentu. . Ia biasanya ditolak dari pendapatan syarikat sebelum cukai. Menurut Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri AS (IRS), dalam Penerbitan 535, Perbelanjaan Perniagaan, "Perbelanjaan biasa adalah perbelanjaan yang biasa dan diterima di industri anda. Perbelanjaan yang diperlukan adalah perbelanjaan yang bermanfaat dan sesuai untuk perdagangan atau perniagaan anda. "

Mana-mana perniagaan, tanpa mengira industri, menanggung pelbagai perbelanjaan Kos Tetap dan Berubah Kos adalah sesuatu yang dapat dikelaskan dalam beberapa cara bergantung kepada sifatnya. Salah satu kaedah yang paling popular adalah klasifikasi mengikut kos tetap dan kos berubah. Kos tetap tidak berubah dengan kenaikan / penurunan dalam unit jumlah pengeluaran, sementara kos berubah bergantung sepenuhnya. Dari memulakan perniagaan hingga menjaganya, pelbagai perbelanjaan menjadikan operasi berjalan lancar. Walau bagaimanapun, banyak perbelanjaan dapat ditolak dan dapat menurunkan liabiliti cukai. Pemilik tunggal boleh mengurangkan bukan sahaja cukai pendapatan biasa, tetapi juga cukai pekerjaan sendiri. Bagi perniagaan yang diperbadankan, pengurangan perbelanjaan akan memungkinkan mereka menurunkan cukai perniagaan.

Untuk perniagaan dari rumah, pemilik boleh memasukkan beberapa perbelanjaan untuk insurans, pajak harta tanah, sewa atau gadai janji, elektrik, dan penyelenggaraan. Walau bagaimanapun, pemilik perniagaan perlu diingat bahawa semua perbelanjaan yang dikeluarkan dalam tahun fiskal harus dituntut terhadap pendapatan yang dihasilkan pada tahun yang sama.

Perbelanjaan yang ditolak cukai

Tidak semua perbelanjaan ditolak cukai; sebahagiannya hanya boleh dikurangkan sebahagian Secara khusus, perbelanjaan yang dibenarkan merangkumi:

• Periklanan / Pemasaran 5 P Pemasaran 5 P Pemasaran - Produk, Harga, Promosi, Tempat, dan Orang - adalah elemen pemasaran utama yang digunakan untuk memposisikan perniagaan secara strategik. 5 P dari
• Pengangkutan / perjalanan
• Minat
• Insurans
• Kos bahan api
• Bayaran pentadbiran dan pengurusan SG&A SG&A merangkumi semua perbelanjaan bukan pengeluaran yang ditanggung oleh syarikat dalam tempoh tertentu. Ini termasuk perbelanjaan seperti sewa, iklan, pemasaran, perakaunan, litigasi, perjalanan, makan, gaji pengurusan, bonus, dan banyak lagi. Kadang-kadang, ia mungkin termasuk perbelanjaan susutnilai
• Penghantaran
• Kerja penyelenggaraan dan pembaikan
• Perbelanjaan berkaitan pejabat
• Bekalan pejabat
• Bayaran profesional (perundangan, perakaunan) Bayaran Penahan Bayaran penahan adalah kos pendahuluan yang dibayar oleh individu untuk perkhidmatan penasihat, perunding, peguam, pekerja bebas, atau profesional lain.
• Gaji pekerja
• Utiliti

Mengurangkan Perbelanjaan Peribadi berbanding Perniagaan

Satu masalah umum yang timbul ialah menentukan sama ada perbelanjaan adalah peribadi atau sebahagiannya berkaitan dengan menjalankan perniagaan, terutama bagi pekerja bebas atau pemilik tunggal yang bekerja di rumah. Bagaimana anda akan mengetahui jumlah yang boleh ditolak yang dibelanjakan untuk sewa, insurans, haba, dan elektrik?

Anda dapat mengetahui peratusan rakaman persegi pejabat rumah berbanding dengan keseluruhan rumah. Sebaik sahaja anda mendapat peratusannya, anda dapat menggunakannya untuk menentukan bahagian perniagaan perbelanjaan tertentu sedemikian rupa sehingga sebahagian perbelanjaan akan menjadi sebahagian daripada pemotongan pejabat rumah, sementara selebihnya akan dipertimbangkan untuk penggunaan peribadi. Contohnya, jika pejabat rumah anda memenuhi 20% rumah anda, maka anda boleh memotong 20% ​​perbelanjaan gadai janji / sewa dan utiliti anda.

Dari dokumen IRS yang sama (Penerbitan 535, Perbelanjaan Perniagaan), khususnya pada bahagian mengenai perbelanjaan peribadi berbanding perniagaan, agensi tersebut secara amnya melarang pemotongan perbelanjaan peribadi, tempat tinggal, atau keluarga. Walau bagaimanapun, seseorang individu boleh memotong sebahagian perniagaan daripada perbelanjaan yang dikeluarkan sebahagiannya untuk tujuan peribadi dan sebahagiannya untuk perniagaan.

Menjejaki Semua Perbelanjaan yang Dikurangkan Cukai Berkaitan Perniagaan

Satu perkara penting yang perlu diingat adalah selalu menyimpan rekod semua perbelanjaan, sama ada berkaitan dengan peribadi atau perniagaan. Anda kemudian boleh kembali ke semua resit atau invois dan meminta akauntan anda perbelanjaan mana yang boleh ditolak cukai. Ini boleh dilakukan dengan cara tradisional dengan menyimpan lejar atau sampul surat yang mengandungi semua resit. Namun, untuk menjadikan prosesnya lebih mudah, pemilik perniagaan dapat menggunakan program atau aplikasi perisian perakaunan yang dirancang untuk membantu mengesan pendapatan dan perbelanjaan.

Banyak alat perakaunan dalam talian yang ada sekarang cukup mudah digunakan dan difahami, walaupun masih perlu untuk meluangkan masa untuk memastikan bahawa anda menggunakan kategori perbelanjaan yang betul. Program ini juga membolehkan anda menghasilkan laporan untung dan rugi, sehingga lebih mudah untuk memahami jumlah wang yang masuk, bersama dengan perbelanjaan. Sekiranya anda mempertimbangkan untuk mengambil seorang akauntan cukai, laporan perakaunan anda akan sangat berguna ketika menyediakan penyata cukai.

Bacaan Berkaitan

Terima kasih kerana membaca panduan Kewangan untuk perbelanjaan ditolak cukai. Finance adalah penyedia rasmi Pensijilan Pemodelan & Penilaian Kewangan global (FMVA) ™ Sertifikasi FMVA® Sertai 350,600+ pelajar yang bekerja untuk syarikat seperti program pensijilan Amazon, JP Morgan, dan Ferrari, yang direka untuk membantu sesiapa sahaja menjadi penganalisis kewangan bertaraf dunia . Untuk terus memajukan kerjaya anda, sumber Kewangan tambahan di bawah akan berguna:

• Bagaimana Menggunakan Laman Web IRS.gov? Cara Menggunakan Laman Web IRS.gov IRS.gov adalah laman web rasmi Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS), agensi pemungutan cukai Amerika Syarikat. Laman web digunakan oleh perniagaan dan
• Perbezaan Tetap / Sementara dalam Perakaunan Percukaian Perbezaan Tetap / Sementara dalam Perakaunan Percukaian Perbezaan tetap dibuat apabila terdapat perbezaan antara pendapatan buku sebelum cukai dan pendapatan bercukai di bawah penyata cukai dan perakaunan cukai yang ditunjukkan kepada pelabur. Bayaran cukai sebenar akan datang dari penyata cukai. Panduan ini akan meneroka kesan perbezaan ini dalam perakaunan cukai
• Perbelanjaan Prabayar Perbelanjaan Prabayar Perbelanjaan prabayar mewakili perbelanjaan yang belum dicatat oleh syarikat sebagai perbelanjaan, tetapi telah dibayar terlebih dahulu. Dalam yang lain
• Jadual A Jadual A Jadual A adalah borang cukai pendapatan yang digunakan di Amerika Syarikat untuk mengisytiharkan potongan terperinci. Ia dilampirkan pada Borang 1040 untuk pembayar cukai yang membayar cukai pendapatan tahunan. Pembayar cukai boleh memilih untuk menuntut pemotongan pengembalian cukai standard atau memperincikan pemotongan kelayakan mereka mengikut baris.