Cukai Keupayaan untuk Membayar adalah prinsip cukai yang menegaskan bahawa cukai harus dikenakan berdasarkan kemampuan seseorang individu untuk membayar cukai. Dengan kata lain, individu, korporasi Corporation A Corporation adalah entiti undang-undang yang dibuat oleh individu, pemegang saham, atau pemegang saham, dengan tujuan beroperasi untuk keuntungan. Syarikat dibenarkan untuk membuat kontrak, menuntut dan disaman, memiliki aset, membayar cukai persekutuan dan negeri, dan meminjam wang dari institusi kewangan. , perkongsian, dan entiti lain yang memperoleh pendapatan lebih tinggi perlu membayar lebih banyak cukai kerana mereka mempunyai kemampuan untuk melakukannya. Banyak negara, seperti Amerika Syarikat dan Kanada, menggunakan sistem cukai ATP ketika memberi cukai kepada warganegara.
Cukai Keupayaan untuk Bayar: Bagaimana Ia Berfungsi di Kanada
Di Kanada, pemerintah kita menggunakan prinsip kemampuan untuk membayar untuk mengenakan sistem pajak progresif Progressive Tax Cukai progresif adalah kadar cukai yang meningkat seiring dengan kenaikan nilai kena cukai. Biasanya dibahagikan kepada kurungan cukai yang meningkat ke tahap yang berturut-turut lebih tinggi. Sebagai contoh, kadar cukai progresif boleh bergerak dari 0% hingga 45%, dari tanda kurung terendah dan tertinggi. Dalam sistem cukai progresif, semua pembayar cukai termasuk dalam kelompok cukai berdasarkan pendapatan mereka. Kurungan cukai adalah kadar peratusan yang dikenakan pada pelbagai pendapatan. Pada tahun 2020, kurungan cukai Kanada adalah seperti berikut:
Kadar cukai persekutuan untuk tahun 2020 adalah seperti berikut:
Pembayar cukai diharapkan membayar kadar cukai yang berlaku dalam kurungan tertentu. Pada tahun 2020, seseorang individu perlu membayar 15% daripada $ 48,535 pertama dari pendapatan kena cukai Pendapatan kena cukai Pendapatan kena cukai merujuk kepada pampasan individu atau perniagaan yang digunakan untuk menentukan liabiliti cukai. Jumlah pendapatan atau pendapatan kasar digunakan sebagai asas untuk mengira berapa hutang individu atau organisasi kepada kerajaan untuk tempoh cukai tertentu. . Kemudian, mereka akan membayar 20.5% pada $ 48,534 pendapatan bercukai seterusnya dan 26% pada $ 53,404 berikutnya, dan seterusnya.
Secara umum, seseorang individu tidak akan membayar semua cukai yang mereka harapkan kerana pelbagai kredit dan potongan cukai yang telah disediakan oleh kerajaan.
Di samping itu, setiap individu diberikan jumlah cukai peribadi. Jumlah peribadi 2020 adalah $ 13,229 untuk pembayar cukai dengan pendapatan bersih $ 150,473 atau kurang. Untuk pendapatan melebihi ambang, kenaikan tambahan dari 2019 ($ 931) dikurangkan sehingga menjadi $ 12,298 (jumlah peribadi 2019).
Sebagai contoh, mari kita pertimbangkan dua individu - Orang A dan Orang B. Pada tahun 2020, Orang A dijangka menghasilkan $ 500,000, dan Orang B dijangka menghasilkan $ 75,000. Menurut cukai kemampuan membayar, Orang A diharapkan akan membayar lebih banyak cukai kerana mereka mempunyai lebih banyak pendapatan untuk dapat membayar pajak tersebut. Cukai akan dikira seperti berikut:
Contoh Praktikal: Mengira Cukai Orang A ($ 500,000 Diperolehi)
Tanggungjawab cukai orang A, berdasarkan pendapatannya, akan dikira sebagai:
- $ 12,298 pertama adalah jumlah peribadi dan tidak dikenakan cukai.
- $ 48,535 seterusnya dikenakan cukai 15%, yang setara dengan $ 7,280.25 dalam cukai.
- $ 48,534 seterusnya dikenakan cukai 20.5%, yang setara dengan $ 9,949.47 dalam cukai.
- $ 53,404 seterusnya dikenakan cukai 26%, yang setara dengan $ 13,885.04 dalam cukai.
- $ 63,895 seterusnya dikenakan cukai 29%, yang setara dengan $ 18,529.55 dalam cukai.
- Selebihnya $ 273,335 dikenakan cukai 33%, yang setara dengan $ 90,200.55 dalam cukai.
Secara keseluruhan, Orang A akan menanggung liabiliti cukai sebanyak $ 139,844.90 .
Contoh praktikal: Mengira Cukai Orang B ($ 75,000 Diperolehi)
Tanggungjawab cukai orang B, berdasarkan pendapatannya, akan dikira sebagai:
- $ 13,229 pertama adalah jumlah peribadi dan tidak dikenakan cukai.
- $ 48,535 seterusnya dikenakan cukai 15%, yang setara dengan $ 7,280.25 dalam cukai.
- $ 13,236 terakhir dikenakan cukai 20.5%, yang setara dengan $ 2,713.38 dalam cukai.
Secara keseluruhan, Orang B akan menanggung liabiliti cukai sebanyak $ 9,993.63.
Berikut adalah rajah untuk meringkaskan pengiraan dan penjelasannya.
Kelebihan Cukai Keupayaan-Bayar
1. Mengumpulkan lebih banyak sumber untuk perkhidmatan kerajaan
Dengan sistem percukaian kemampuan untuk membayar, individu yang mempunyai lebih banyak sumber dapat memberikan lebih banyak dana untuk perkhidmatan yang diperlukan oleh semua. Masyarakat bergantung kepada perkhidmatan kerajaan, baik secara langsung atau tidak langsung, seperti polis, penyelidikan ilmiah, sekolah, dan banyak lagi.
2. Skala pendapatan kerajaan dengan pendapatan
Sistem cukai yang berbeza boleh menimbulkan beberapa "penurunan berat badan mati cukai". Sebagai contoh, jika sistem pajak tetap dilaksanakan, maka kadar cukai harus cukup tinggi untuk memastikan hasil pemerintah yang mencukupi untuk perkhidmatan, tetapi cukup rendah untuk menampung golongan berpendapatan rendah.
Hasil percukaian “ditinggalkan di atas meja” dan itu boleh menyebabkan pengurangan perkhidmatan. Sebagai tambahan, golongan berpendapatan rendah kemungkinan besar memerlukan sebahagian besar pendapatan mereka, jadi sistem percukaian kemampuan untuk membayar membolehkan mereka menyimpan peratusan pendapatan yang lebih besar untuk membantu merangsang ekonomi.
Kelemahan Cukai Keupayaan-Bayar
1. Mengurangkan insentif untuk menambah pendapatan
Kerana seseorang individu akan membayar lebih banyak cukai ketika pendapatan mereka meningkat, pengkritik sistem percukaian kemampuan membayar berpendapat bahawa individu akan kehilangan insentif untuk memperoleh lebih banyak. Dari satu segi, pengkritik berpendapat bahawa pendapatan tinggi dikenakan hukuman, walaupun dana itu mungkin terkumpul melalui kerja keras dan kepintaran.
2. Tiada akauntabiliti perbelanjaan kerajaan
Apabila pemerintah memberi cukai kepada warganya, ia membuat keputusan tentang bagaimana membelanjakan wang tersebut dengan sebaik-baiknya untuk memberi manfaat kepada warganya. Individu berpendapat bahawa perkhidmatan yang mereka terima tidak menguntungkan mereka secara individu, jadi cukai mereka harus diberikan kepada perkhidmatan yang menguntungkan mereka (cukai yang diterima faedah).
Sebagai contoh, pemerintah akan memungut cukai dari petrol ke barang perkhidmatan, seperti jalan raya. Semua hasil cukai yang dikumpulkan dari petrol harus dimasukkan ke jalan raya, tetapi tidak semestinya berlaku dengan kemampuan membayar cukai.
Sumber tambahan
Kewangan adalah penyedia rasmi perakuan Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akreditasi adalah standard global untuk penganalisis kredit yang merangkumi kewangan, perakaunan, analisis kredit, analisis aliran tunai , pemodelan perjanjian, pembayaran pinjaman, dan banyak lagi. program pensijilan, yang direka untuk membantu sesiapa sahaja menjadi penganalisis kewangan bertaraf dunia. Untuk terus memajukan kerjaya anda, sumber tambahan di bawah akan berguna:
- Cukai Minimum Alternatif (AMT) Cukai Minimum Alternatif (AMT) Cukai Minimum Alternatif (AMT) adalah kaedah alternatif untuk mengira jumlah minimum yang dikenakan seseorang dalam cukai berdasarkan pendapatan mereka. Ia diciptakan untuk
- Bracket Cukai Pendapatan Kanada Bracket Cukai Pendapatan Kanada Artikel ini akan menggariskan bagaimana kurungan cukai Kanada berfungsi. Sistem percukaian pendapatan di Kanada adalah sistem progresif, yang bermaksud bahawa individu yang memperoleh lebih banyak biasanya dikenakan cukai lebih banyak. Sebaliknya, dalam sistem percukaian rata, setiap orang membayar peratusan yang sama
- Cara Menggunakan Laman Web IRS.gov Cara Menggunakan Laman Web IRS.gov IRS.gov adalah laman web rasmi Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS), agensi pungutan cukai Amerika Syarikat. Laman web digunakan oleh perniagaan dan
- Cukai Regresif Regresif Cukai regresif adalah cukai yang dikenakan dengan cara penurunan kadar cukai dengan peningkatan pendapatan pembayar cukai. Sistem cukai regresif memberi lebih banyak beban kepada demografi berpendapatan rendah daripada penduduk berpendapatan tinggi.
