3 penyata kewangan itu saling berkaitan dan saling bergantung antara satu sama lain. Dalam pemodelan kewangan Apa itu Pemodelan Kewangan Pemodelan kewangan dilakukan di Excel untuk meramalkan prestasi kewangan syarikat. Tinjauan mengenai apa itu pemodelan kewangan, bagaimana & mengapa membina model. , tugas pertama anda adalah menghubungkan ketiga-tiga pernyataan itu bersama-sama di Excel, jadi sangat penting untuk memahami bagaimana ia dihubungkan. Ini juga merupakan pertanyaan umum untuk wawancara perbankan pelaburan, wawancara FP&A, dan wawancara penyelidikan ekuiti. Lihat panduan temu ramah percuma Kewangan Temu ramah Ace temu ramah anda seterusnya! Lihat panduan temu ramah Kewangan dengan soalan yang paling biasa dan jawapan terbaik untuk sebarang kedudukan pekerjaan kewangan korporat. Temu ramah soalan dan jawapan untuk kewangan, perakaunan, perbankan pelaburan, penyelidikan ekuiti, perbankan komersial, FP&A, banyak lagi!Panduan dan latihan percuma untuk membuat temu ramah anda untuk mengetahui lebih lanjut.
Dalam tutorial ini, kami akan memecahkannya untuk anda langkah demi langkah, walaupun kami menganggap anda sudah mempunyai pemahaman asas mengenai asas perakaunan dan mengetahui cara membaca penyata kewangan.
Ingin menyaksikan demonstrasi secara langsung? Tonton webinar percuma Kewangan mengenai cara menghubungkan 3 penyata kewangan di Webinar Kewangan Excel - Pautkan 3 Penyata Kewangan Webinar kewangan tahunan ini menyediakan demonstrasi langsung mengenai cara menghubungkan 3 penyata kewangan di Excel. Ketahui formula dan prosedur penghubung yang betul.
Prinsip Perakaunan
Penyata pendapatan tidak disusun berdasarkan tunai - itu bermaksud prinsip perakaunan seperti pengiktirafan pendapatan, pemadanan, dan akruan dapat membuat penyata pendapatan sangat berbeza dengan penyata aliran tunai perniagaan. Sekiranya syarikat menyediakan penyata pendapatannya secara tunai (iaitu, tiada akaun yang belum diterima, tidak ada modal, dll.) Syarikat itu tidak akan mempunyai kunci kira-kira selain ekuiti dan wang tunai pemegang saham.
Penciptaan kunci kira-kira melalui prinsip perakaunan yang membawa kepada peningkatan penyata aliran tunai.
Pendapatan Bersih & Pendapatan Tersimpan
Pendapatan Bersih Pendapatan Bersih Pendapatan Bersih adalah item baris utama, bukan sahaja dalam penyata pendapatan, tetapi dalam ketiga-tiga penyata kewangan teras. Walaupun diperoleh melalui penyata pendapatan, keuntungan bersih juga digunakan dalam kunci kira-kira dan penyata aliran tunai. dari bahagian bawah penyata pendapatan pautan ke kunci kira-kira dan penyata aliran tunai. Pada kunci kira-kira, ia memasukkan pendapatan tertahan dan pada penyata aliran tunai, ia adalah titik permulaan untuk bahagian tunai dari operasi.
PP&E, Susut Nilai, dan Capex
Susut Nilai Beban Susut nilai digunakan untuk mengurangkan nilai loji, harta tanah, dan peralatan agar sesuai dengan penggunaannya, dan keausan, dari masa ke masa. Beban susut nilai digunakan untuk menggambarkan perbelanjaan dan nilai aset jangka panjang dengan lebih baik kerana berkaitan dengan pendapatan yang dihasilkannya. dan perbelanjaan bermodalkan lain pada penyata pendapatan perlu ditambah kembali ke pendapatan bersih untuk mengira aliran tunai dari operasi. Aliran susut nilai keluar dari kunci kira-kira dari Loji dan Peralatan Harta PP&E (Harta, Loji dan Peralatan) PP&E (Harta, Loji, dan Peralatan) adalah salah satu aset bukan semasa teras yang terdapat pada kunci kira-kira. PP&E dipengaruhi oleh Capex, Susut Nilai, dan Perolehan / Pelupusan aset tetap.Aset-aset ini memainkan peranan penting dalam perancangan dan analisis kewangan operasi syarikat dan perbelanjaan masa depan (PP&E) ke penyata pendapatan sebagai perbelanjaan, dan kemudian dimasukkan kembali dalam penyata aliran tunai.
Untuk bahagian yang menghubungkan 3 penyata kewangan ini, penting untuk membina jadual susut nilai yang berasingan Jadual Susut Nilai Jadual susut nilai diperlukan dalam pemodelan kewangan untuk menghubungkan tiga penyata kewangan (pendapatan, kunci kira-kira, aliran tunai) di Excel.
Perbelanjaan modal menambah ke akaun PP&E pada kunci kira-kira dan mengalir melalui tunai daripada melabur pada penyata aliran tunai.
Modal kerja
Memodelkan modal kerja bersih Modal Kerja Bersih Modal Kerja Bersih (NWC) adalah perbezaan antara aset semasa syarikat (bersih tunai) dan liabiliti semasa (bersih hutang) pada kunci kira-kira. Ini adalah ukuran kecairan syarikat dan kemampuannya untuk memenuhi kewajiban jangka pendek serta operasi dana perniagaan. Kedudukan yang ideal adalah kadang-kadang membingungkan. Perubahan dalam aset semasa dan liabiliti semasa pada kunci kira-kira berkaitan dengan pendapatan dan perbelanjaan pada penyata pendapatan tetapi perlu disesuaikan pada penyata aliran tunai untuk mencerminkan jumlah tunai sebenar yang diterima atau dibelanjakan oleh perniagaan. Untuk melakukan ini, kami membuat bahagian berasingan yang mengira perubahan modal kerja bersih.
Lihat demonstrasi langsung untuk menghubungkan tiga penyataan Webinar Kewangan - Pautkan 3 Penyata Kewangan Webinar suku tahunan Kewangan ini memberikan demonstrasi langsung mengenai cara menghubungkan 3 penyata kewangan di Excel. Pelajari formula dan prosedur penghubung yang betul untuk mengetahui lebih lanjut.
Pembiayaan
Ini boleh menjadi bahagian yang sukar untuk menghubungkan ketiga-tiga pernyataan dan memerlukan beberapa jadual tambahan. Peristiwa pembiayaan seperti mengeluarkan hutang mempengaruhi ketiga-tiga penyata dengan cara berikut: perbelanjaan faedah muncul pada penyata pendapatan, jumlah pokok hutang terhutang terletak di kunci kira-kira, dan perubahan jumlah pokok hutang terhutang pada tunai dari bahagian pembiayaan penyata aliran tunai.
Dalam bahagian ini, selalunya diperlukan untuk memodelkan jadual hutang Jadual Hutang Jadual hutang melampirkan semua hutang yang dimiliki oleh perniagaan berdasarkan jadual matang dan kadar faedahnya. Dalam pemodelan kewangan, perbelanjaan faedah mengalir dengan terperinci yang diperlukan.
Baki tunai
Ini adalah langkah terakhir untuk menghubungkan 3 penyata kewangan. Setelah semua item di atas dihubungkan dengan betul, jumlah wang tunai dari operasi, wang tunai dari pelaburan, dan wang tunai dari pembiayaan ditambahkan ke baki tunai penutupan tempoh sebelumnya, dan hasilnya menjadi neraca tunai penutupan semasa pada kunci kira-kira .
Inilah saat kebenaran apabila anda mengetahui sama ada baki kunci kira-kira anda atau tidak!
Bagaimana Menjawab Soalan dalam Temu Bual
Sekiranya anda mendapat soalan temu ramah Temu ramah Ace wawancara anda seterusnya! Lihat panduan temu ramah Kewangan dengan soalan yang paling biasa dan jawapan terbaik untuk sebarang kedudukan pekerjaan kewangan korporat. Temu ramah soalan dan jawapan untuk kewangan, perakaunan, perbankan pelaburan, penyelidikan ekuiti, perbankan komersial, FP&A, banyak lagi! Panduan dan latihan percuma untuk melancarkan wawancara anda seperti, "Bagaimana 3 penyata kewangan dihubungkan bersama?" dalam temu bual, anda tidak seharusnya memperincikan perkara yang lebih terperinci seperti di atas, tetapi hanya menekankan perkara utama, iaitu:
- Pendapatan bersih dari penyata pendapatan mengalir ke kunci kira-kira dan penyata aliran tunai
- Susut nilai ditambahkan kembali dan CapEx ditolak pada penyata aliran tunai, yang menentukan PP&E pada kunci kira-kira
- Kegiatan pembiayaan kebanyakannya mempengaruhi kunci kira-kira dan wang tunai dari penyelesaian, kecuali faedah, yang ditunjukkan pada penyata pendapatan
- Jumlah baki tunai penutup tempoh terakhir ditambah dengan tunai ini dari operasi, pelaburan, dan pembiayaan adalah baki tunai penutup pada kunci kira-kira
Sekiranya anda ingin melihat contoh berasaskan video, tonton webinar Kewangan untuk menghubungkan 3 penyata Kewangan Webinar - Pautkan 3 Penyata Kewangan Webinar suku tahunan Kewangan ini memberikan demonstrasi langsung mengenai cara menghubungkan 3 penyata kewangan di Excel. Ketahui formula dan prosedur penghubung yang betul.
Cara Menghubungkan Penyata Kewangan untuk Pemodelan Kewangan
Sekiranya anda membina model kewangan di Excel, penting untuk dapat menghubungkan ketiga-tiga penyata dengan cepat. Untuk melakukan ini, terdapat beberapa langkah asas untuk diikuti:
- Masukkan sekurang-kurangnya 3 tahun maklumat kewangan sejarah untuk 3 penyata kewangan tersebut
- Hitung pemacu / nisbah perniagaan untuk tempoh sejarah
- Masukkan andaian tentang apa yang akan menjadi pemacu pada masa akan datang
- Bina dan kaitkan penyata kewangan mengikut prinsip yang dibincangkan di atas
Model pada dasarnya terbalik, di mana tempoh sejarah adalah kod keras untuk penyata dan pengiraan untuk pemacu, dan kemudian ramalannya adalah kod keras untuk pemacu dan pengiraan untuk penyata kewangan.
Lihat kursus langkah demi langkah Kewangan untuk belajar bagaimana membina model kewangan di Excel.
Video Menghubungkan 3 Penyataan
Tonton tayangan video langsung Kewangan untuk menghubungkan penyataan bersama di Excel.
Lebih Banyak Sumber Kewangan
Kami harap ini telah menjadi panduan berguna bagaimana 3 penyata kewangan dihubungkan bersama. Untuk terus belajar lebih banyak lagi, lihat sumber Kewangan yang berkaitan:
- Aliran tunai percuma Aliran Tunai Aliran Tunai (CF) adalah kenaikan atau penurunan jumlah wang yang dimiliki oleh perniagaan, institusi, atau individu. Dalam kewangan, istilah ini digunakan untuk menggambarkan jumlah wang tunai (mata wang) yang dihasilkan atau habis dalam jangka masa tertentu. Terdapat banyak jenis CF
- EBITDA EBITDA EBITDA atau Pendapatan Sebelum Faedah, Cukai, Susut Nilai, Pelunasan adalah keuntungan syarikat sebelum mana-mana pemotongan bersih ini dibuat. EBITDA memberi tumpuan kepada keputusan operasi perniagaan kerana melihat keuntungan perniagaan daripada operasi teras sebelum kesan struktur modal. Formula, contoh
- Jadual hutang Jadual Hutang Jadual hutang melunaskan semua hutang yang dimiliki oleh perniagaan berdasarkan jadual matang dan kadar faedahnya. Dalam pemodelan kewangan, perbelanjaan faedah mengalir
- Panduan pemodelan kewangan lengkap Panduan Pemodelan Kewangan Percuma Panduan pemodelan kewangan ini merangkumi petua dan amalan terbaik Excel mengenai andaian, pemacu, ramalan, menghubungkan tiga penyataan, analisis DCF, banyak lagi
- 3 model penyata 3 Model Penyata Model pernyataan 3 menghubungkan penyata pendapatan, kunci kira-kira, dan penyata aliran tunai ke dalam satu model kewangan yang berkaitan secara dinamik. Contoh, panduan
- Panduan model DCF Panduan Panduan Latihan Model DCF Model DCF adalah jenis model kewangan tertentu yang digunakan untuk menghargai perniagaan. Model ini hanyalah ramalan aliran tunai percuma syarikat yang tidak berpendapatan
- Jenis model kewangan Jenis Model Kewangan Model kewangan yang paling biasa merangkumi: model penyata 3, model DCF, model M&A, model LBO, model anggaran. Cari 10 jenis teratas
