Analisis ukuran biasa, juga disebut analisis menegak, adalah alat yang digunakan pengurus kewangan untuk menganalisis penyata kewangan Tiga Penyata Kewangan Ketiga penyata kewangan tersebut adalah penyata pendapatan, kunci kira-kira, dan penyata aliran tunai. Ketiga-tiga pernyataan inti ini rumit. Ia menilai penyata kewangan dengan menyatakan setiap item baris sebagai peratusan dari jumlah asas untuk tempoh tersebut. Analisis ini membantu memahami kesan setiap item dalam penyata kewangan dan sumbangannya terhadap angka yang dihasilkan.
Teknik ini boleh digunakan untuk menganalisis tiga penyata kewangan utama, iaitu Kunci Kira-kira Kunci kira-kira adalah salah satu daripada tiga penyata kewangan asas. Penyata ini adalah kunci untuk pemodelan kewangan dan perakaunan. Neraca menunjukkan jumlah aset syarikat, dan bagaimana aset ini dibiayai, melalui hutang atau ekuiti. Aset = Liabiliti + Ekuiti, penyata pendapatan, dan penyata aliran tunai Penyata Aliran Tunai Penyata Aliran Tunai (secara rasmi disebut sebagai Penyata Aliran Tunai) mengandungi maklumat mengenai berapa banyak wang tunai yang dihasilkan dan digunakan syarikat dalam tempoh tertentu. Ia mengandungi 3 bahagian: tunai dari operasi, tunai dari pelaburan dan tunai dari pembiayaan. . Dalam kunci kira-kira, item asas biasa yang dinyatakan item baris lain adalah jumlah aset, sementara dalam penyata pendapatan,itu adalah jumlah pendapatan.
Formula untuk Analisis Saiz Biasa
Analisis penyata kewangan ukuran biasa dikira menggunakan formula berikut:
Jenis Analisis Ukuran Biasa
Analisis ukuran biasa boleh dilakukan dengan dua cara, iaitu analisis menegak dan analisis mendatar. Analisis menegak merujuk kepada analisis item baris tertentu berkaitan dengan item asas dalam tempoh kewangan yang sama. Sebagai contoh, dalam kunci kira-kira, kita dapat menilai bahagian inventori Inventori Inventori adalah akaun aset semasa yang terdapat pada kunci kira-kira, yang terdiri daripada semua bahan mentah, kerja dalam proses, dan barang jadi yang telah dikumpulkan syarikat. Ia sering dianggap paling tidak likuid dari semua aset semasa - oleh itu, ia dikecualikan dari pengangka dalam pengiraan nisbah cepat. dengan membahagikan garis persediaan menggunakan jumlah aset sebagai item asas.
Sebaliknya, analisis mendatar merujuk kepada analisis item baris tertentu dan membandingkannya dengan item baris yang serupa pada tempoh kewangan sebelumnya atau berikutnya. Walaupun analisis ukuran biasa tidak begitu terperinci seperti analisis trend menggunakan nisbah, ia memberikan cara mudah bagi pengurus kewangan untuk menganalisis penyata kewangan.
Analisis Ukuran Biasa Lembaran Imbangan
Neraca Kunci Kira-kira Lembaran imbangan adalah salah satu daripada tiga penyata kewangan asas. Penyata ini adalah kunci untuk pemodelan kewangan dan perakaunan. Neraca menunjukkan jumlah aset syarikat, dan bagaimana aset ini dibiayai, melalui hutang atau ekuiti. Aset = Liabiliti + Analisis ukuran umum ekuiti kebanyakannya menggunakan jumlah nilai aset sebagai nilai asas. Pada kunci kira-kira, nilai keseluruhan aset sama dengan nilai jumlah liabiliti dan ekuiti pemegang saham Ekuiti Pemegang Saham (juga dikenali sebagai Ekuiti Pemegang Saham) adalah akaun pada kunci kira-kira syarikat yang terdiri daripada modal saham ditambah pendapatan tertahan. Ia juga mewakili nilai sisa aset ditolak liabiliti. Dengan menyusun semula persamaan perakaunan yang asal, kita mendapat Ekuiti Pemegang Saham = Aset - Liabiliti.Pengurus kewangan atau pelabur menggunakan analisis ukuran biasa untuk melihat bagaimana struktur modal syarikat dibandingkan dengan saingan. Mereka dapat membuat pemerhatian penting dengan menganalisis item baris tertentu berkaitan dengan jumlah aset.
Sebagai contoh, jika nilai hutang jangka panjang berhubung dengan jumlah nilai aset terlalu tinggi, ini menunjukkan bahawa tahap hutang syarikat terlalu tinggi. Begitu juga, melihat pendapatan tertahan berhubung dengan jumlah aset sebagai nilai asas dapat menunjukkan berapa banyak keuntungan tahunan yang disimpan pada kunci kira-kira.
Mari kita ambil contoh Syarikat ABC yang neraca untuk tahun 2017 adalah seperti berikut:
Dari jadual di atas, kita dapat menyimpulkan bahawa wang tunai mewakili 14.5% daripada jumlah aset sementara inventori mewakili 12% dari jumlah aset. Di bahagian liabiliti, kita dapat menyimpulkan bahawa akaun yang perlu dibayar mewakili 15%, gaji 10%, hutang jangka panjang 30%, dan ekuiti pemegang saham 40% daripada jumlah liabiliti dan ekuiti pemegang saham.
Analisis Saiz Biasa Penyata Pendapatan
Item asas dalam penyata pendapatan Penyata Pendapatan Penyata Pendapatan adalah salah satu penyata kewangan teras syarikat yang menunjukkan keuntungan dan kerugian mereka dalam jangka masa tertentu. Keuntungan atau kerugian ditentukan dengan mengambil semua pendapatan dan mengurangkan semua perbelanjaan dari kedua-dua aktiviti operasi dan bukan operasi. Penyata ini adalah salah satu daripada tiga penyata yang digunakan dalam kedua-dua kewangan korporat (termasuk pemodelan kewangan) dan perakaunan. biasanya jumlah penjualan atau jumlah pendapatan. Analisis ukuran biasa digunakan untuk mengira margin keuntungan bersih, serta margin kasar dan operasi. Nisbah tersebut memberitahu para pelabur dan pengurus kewangan bagaimana prestasi syarikat dari segi pendapatan, dan mereka dapat membuat ramalan tentang pendapatan masa depan. Syarikat juga dapat menggunakan alat ini untuk menganalisis pesaing untuk mengetahui bahagian pendapatan yang masuk ke iklan,penyelidikan dan pembangunan, dan perbelanjaan penting yang lain.
Kami dapat mengira analisis penyata pendapatan ukuran biasa untuk Syarikat ABC untuk tahun 2017.
Dengan melihat penyata pendapatan ini, kita dapat melihat bahawa pada tahun 2017, jumlah wang yang dilaburkan oleh syarikat itu dalam penyelidikan dan pembangunan (10%) dan pengiklanan (3%). Syarikat ini juga memberi faedah kepada pemegang saham, yang merupakan 2% daripada jumlah pendapatan tahun ini. Pendapatan atau pendapatan operasi bersih setelah faedah dan cukai mewakili 10% daripada jumlah pendapatan, dan ini menunjukkan kesihatan bidang operasi utama perniagaan. Pendapatan bersih dapat dibandingkan dengan pendapatan bersih tahun sebelumnya untuk melihat bagaimana prestasi syarikat dari tahun ke tahun.
Kepentingan Analisis Ukuran Biasa
Salah satu faedah menggunakan analisis ukuran biasa ialah membolehkan para pelabur mengenal pasti perubahan drastik dalam penyata kewangan syarikat. Ini terutama berlaku apabila kewangan dibandingkan dalam jangka masa dua atau tiga tahun. Sebarang pergerakan kewangan yang ketara dalam beberapa tahun dapat membantu para pelabur memutuskan sama ada untuk melabur dalam syarikat. Sebagai contoh, penurunan besar dalam keuntungan syarikat dalam dua atau lebih tahun berturut-turut mungkin menunjukkan bahawa syarikat itu mengalami masalah kewangan. Begitu juga, peningkatan nilai aset yang besar dapat berarti syarikat melaksanakan strategi pengembangan atau pemerolehan, menjadikan syarikat itu menarik bagi para pelabur.
Analisis ukuran biasa juga merupakan alat yang sangat baik untuk membandingkan syarikat dengan ukuran yang berbeza tetapi dalam industri yang sama. Melihat data kewangan mereka dapat menunjukkan strategi dan perbelanjaan terbesar mereka yang memberi mereka kelebihan daya saing berbanding syarikat lain yang setanding. Sebagai contoh, beberapa syarikat mungkin mengorbankan margin untuk memperoleh bahagian pasaran yang besar, yang meningkatkan pendapatan dengan mengorbankan margin keuntungan. Strategi seperti itu membolehkan syarikat berkembang lebih pantas daripada syarikat yang setanding kerana mereka lebih disukai oleh pelabur.
Muat turun Templat Percuma
Masukkan nama dan e-mel anda dalam borang di bawah dan muat turun templat percuma sekarang!
Bacaan Berkaitan
Kewangan adalah penyedia global Pensijilan Pemodelan & Penilaian Kewangan (FMVA) ™ Sertifikasi FMVA® Sertai 350,600+ pelajar yang bekerja untuk syarikat seperti Amazon, JP Morgan, dan program pensijilan Ferrari bagi mereka yang ingin memajukan kerjaya mereka. Untuk terus belajar, sumber Kewangan berikut akan sangat membantu:
- Analisis Penyata Kewangan Analisis Penyata Kewangan Cara melakukan Analisis Penyata Kewangan. Panduan ini akan mengajar anda untuk melakukan analisis penyata kewangan penyata pendapatan, kunci kira-kira, dan penyata aliran tunai termasuk margin, nisbah, pertumbuhan, kecairan, leverage, kadar pulangan dan keuntungan.
- Memproyeksikan Item Baris Penyata Pendapatan Mengunjurkan Item Baris Penyata Pendapatan Kami membincangkan kaedah yang berbeza untuk mengunjurkan item baris penyata pendapatan. Mengunjurkan item baris penyata pendapatan bermula dengan hasil penjualan, kemudian kos
- Analisis Syarikat Sebanding Analisis Syarikat Sebanding Bagaimana melakukan Analisis Syarikat Sebanding. Panduan ini menunjukkan kepada anda langkah demi langkah bagaimana membina analisis syarikat yang setanding ("Comps"), termasuk templat percuma dan banyak contoh. Comps adalah metodologi penilaian relatif yang melihat nisbah syarikat awam yang serupa dan menggunakannya untuk memperoleh nilai perniagaan lain
- Nisbah Analisis Kewangan Glosari Nisbah Analisis Kewangan Glosari Istilah dan definisi untuk istilah nisbah analisis kewangan biasa. Penting untuk mempunyai pemahaman mengenai istilah-istilah penting ini.
