Apakah Nisbah Hutang ke Aset?

Debt to Assets Ratio adalah leverage ratio Leverage Ratio Leverage ratio menunjukkan tahap hutang yang ditanggung oleh entiti perniagaan terhadap beberapa akaun lain dalam kunci kira-kira, penyata pendapatan, atau penyata aliran tunai. Templat Excel yang membantu mengukur sejauh mana operasi syarikat dibiayai oleh hutang. Dalam banyak kes, nisbah leverage yang tinggi juga menunjukkan tahap risiko kewangan yang lebih tinggi. Ini kerana syarikat yang dimanfaatkan secara besar-besaran menghadapi peluang lebih tinggi untuk mungkir pinjamannya. Ia diwajibkan secara sah untuk membuat pembayaran hutang berkala tanpa mengira jumlah penjualannya. Semasa kitaran penjualan yang perlahan atau masa ekonomi yang sukar,syarikat yang mempunyai kemampuan tinggi mungkin mengalami kerugian kesolvenan Insolvensi Insolvensi merujuk kepada keadaan di mana firma atau individu tidak dapat memenuhi kewajipan kewangan kepada pemiutang apabila hutang jatuh tempo. Insolvensi adalah keadaan kesusahan kewangan, sedangkan kemuflisan adalah proses undang-undang. kerana simpanan tunai berkurang.

Nisbah hutang kepada aset juga dapat dianggap sebagai jumlah aset syarikat yang telah dibiayai oleh hutang. Ini dapat memberikan pandangan mengenai keputusan masa lalu yang dibuat oleh pihak pengurusan mengenai sumber modal yang mereka pilih untuk meneruskan projek tertentu. Secara meluas, kita juga dapat menganggap nisbah hutang kepada aset sebagai cara tidak langsung untuk mengukur penggunaan pengurusan struktur modalnya Struktur Modal Struktur modal merujuk kepada jumlah hutang dan / atau ekuiti yang digunakan oleh firma untuk membiayai operasi dan membiayai aset. Struktur modal firma untuk membiayai projek positif NPV.

Nisbah Hutang ke Aset

Bagaimana kita boleh mengira Nisbah Hutang ke Aset?

Nisbah dapat dikira menggunakan formula berikut:

Hutang kepada Aset - FormulaBoleh dinyatakan sebagai peratusan

Di mana:

Jumlah Hutang = Hutang Jangka Pendek + Hutang Jangka Panjang

Jumlah Aset = Jumlah nilai semua aset syarikat yang terdapat pada kunci kira-kira syarikat Lembaran Imbangan Lembaran imbangan adalah salah satu daripada tiga penyata kewangan asas. Penyata ini adalah kunci untuk pemodelan kewangan dan perakaunan. Neraca menunjukkan jumlah aset syarikat, dan bagaimana aset ini dibiayai, melalui hutang atau ekuiti. Aset = Liabiliti + Ekuiti

Contohnya

Max's Coffee ingin mengira nisbah hutang kepada aset untuk mengawasi leverage syarikat. Berikut adalah kunci kira-kira syarikat untuk beberapa tahun kebelakangan:

Nisbah Hutang ke Aset - Contoh 1Dari Templat Lembaran Imbangan Kewangan Templat Lembaran Imbangan Templat kunci kira-kira ini menyediakan anda asas untuk membina penyata kewangan syarikat anda sendiri yang menunjukkan jumlah aset, liabiliti dan ekuiti pemegang saham. Lembaran imbangan didasarkan pada persamaan asas: Aset = Liabiliti + Ekuiti Dengan menggunakan templat ini, anda boleh menambah dan mengalih keluar item baris di bawah ea

Kotak merah menyoroti maklumat penting yang kita perlukan untuk mengira hutang kepada aset, iaitu hutang jangka pendek, hutang jangka panjang, dan jumlah aset. Dengan menggunakan formula yang disediakan di atas, kami sampai pada angka berikut:

Nisbah Hutang ke Aset - Contoh 2

Dalam contoh di atas, kita dapat melihat bahawa Max's Coffee secara konsisten mencatatkan nisbah hutang kepada aset lebih dari 100%. Ini menunjukkan kepada kita bahawa Max mempunyai lebih banyak hutang daripada mempunyai aset yang dapat dilikuidasi sekiranya berlaku kemuflisan. Ini biasanya menjadi petunjuk kesihatan kewangan yang buruk, kerana Max mempunyai tahap leverage yang sangat tinggi. Oleh kerana pembayaran hutang berkala yang mungkin sangat tinggi, Max berisiko tinggi untuk gagal membayar hutang. Walaupun begitu, jika perniagaan dapat menghasilkan aliran tunai yang kuat dan stabil dalam setiap tempoh, kedudukan ini mungkin berterusan.

Untuk lebih memahami kesihatan kewangan perniagaan, nisbah tersebut harus dihitung untuk sebilangan syarikat yang beroperasi di industri yang sama. Sekiranya firma lain yang beroperasi di industri ini melihat nisbah hutang kepada aset, katakanlah, lebih dari 200%, maka kita dapat menyimpulkan bahawa Max's melakukan pekerjaan yang agak baik dalam menguruskan tahap leverage kewangannya. Pada gilirannya, pemiutang mungkin lebih cenderung untuk meminjamkan lebih banyak wang kepada Max jika syarikat itu mewakili pelaburan yang cukup selamat dalam industri kopi.

Sumber tambahan

Finance menawarkan Pensijilan Pemodelan & Penilaian Kewangan (FMVA) ™ FMVA® Sertai 350,600+ pelajar yang bekerja untuk syarikat seperti Amazon, JP Morgan, dan program pensijilan Ferrari bagi mereka yang ingin mengambil kerjaya mereka ke tahap seterusnya. Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai topik yang berkaitan, lihat sumber Kewangan berikut:

  • Ukuran Efek Leverage Langkah-langkah Efek Leverage Langkah-langkah kesan leverage bertujuan untuk mengukur berapa banyak risiko perniagaan yang dialami syarikat tertentu pada masa ini. Risiko perniagaan merujuk kepada varians pendapatan yang dapat diharapkan perniagaan untuk dilihat, dan betapa sensitifnya pendapatan bersih terhadap perubahan pendapatan. Langkah-langkah kesan leverage bertujuan untuk menunjukkan bagaimana kos tetap dan berubah perniagaan dapat mempengaruhi keuntungan
  • Bahagian Hutang Jangka Panjang Semasa Bahagian Hutang Jangka Panjang Semasa bahagian hutang jangka panjang adalah bahagian hutang jangka panjang yang perlu dibayar dalam jangka masa satu tahun. Hutang jangka panjang mempunyai tempoh matang lebih dari satu tahun. Bahagian hutang jangka panjang sekarang berbeza dengan hutang semasa, iaitu hutang yang akan dilunaskan sepenuhnya dalam satu tahun.
  • Nisbah Selang Pertahanan Nisbah Selang Pertahanan Nisbah selang pertahanan (DIR) adalah nisbah kecairan kewangan yang menunjukkan berapa hari syarikat dapat beroperasi tanpa perlu memanfaatkan sumber modal selain daripada aset semasa. Ia juga dikenali sebagai nisbah selang pertahanan asas (BDIR) atau nisbah jangka masa pertahanan (DIPR).
  • Cara Mengira Nisbah Liputan Perkhidmatan Hutang Cara Mengira Nisbah Liputan Perkhidmatan Hutang Panduan ini akan menerangkan cara mengira Nisbah Liputan Perkhidmatan Hutang. Pertama, kita akan membahas penerangan ringkas mengenai Nisbah Liputan Perkhidmatan Hutang, mengapa ia penting, dan kemudian mencari penyelesaian langkah demi langkah untuk beberapa contoh Pengiraan Nisbah Liputan Perkhidmatan Hutang.

Disyorkan

Adakah Crackstreams telah ditutup?
2022
Adakah pusat arahan MC selamat?
2022
Adakah Taliesin meninggalkan peranan kritikal?
2022