Pendapatan tahunan merujuk kepada anggaran jumlah pendapatan yang dijana selama satu tahun. Ia dikira menggunakan data yang berusia kurang dari satu tahun, dan oleh itu, pendapatan yang dihasilkan mewakili anggaran jumlah perniagaan atau individu yang akan diperoleh dalam satu tahun.
Pendapatan tahunan membantu pembayar cukai mengelakkan daripada dikenakan denda dan faedah atas pembayaran cukai Cukai Langsung Cukai langsung adalah salah satu jenis cukai yang dibayar individu yang dibayar terus atau langsung kepada pemerintah, seperti cukai pendapatan, cukai undian, cukai tanah, dan kerana turun naik pendapatan. Ia berguna dalam menganggarkan cukai yang perlu dibayar untuk jangka masa tertentu dan membuat anggaran anggaran berdasarkan angka sebenar tempoh sebelumnya.
Ringkasan
- Pendapatan tahunan adalah anggaran nilai jumlah wang yang dihasilkan setiap tahun.
- Mengira pendapatan tahunan bagi pembayar cukai dengan sumber pendapatan yang berubah-ubah adalah satu cabaran, dan kaedah ansuran pendapatan tahunan disyorkan.
- Cukai yang terhutang dapat dibayar setiap suku tahun menggunakan anggaran nilai dari kaedah ansuran pendapatan tahunan.
Memahami Pendapatan Tahunan
Pelbagai kaedah digunakan untuk mengira pendapatan tahunan, dan setiap kaedah diterapkan secara tersendiri. Walau bagaimanapun, pendekatan konvensional memerlukan mencari produk antara nilai pendapatan yang diperoleh dengan nisbah dua belas bulan, dibahagi dengan bilangan bulan yang diberikan dengan data pendapatan.
Sebagai contoh, pertimbangkan senario hipotesis di mana jumlah pendapatan pedagang adalah $ 20,000 pada bulan Ogos, $ 23,000 pada bulan September, $ 25,000 pada bulan Oktober, dan $ 19,000 pada bulan November. Empat bulan itu memberikan jumlah pendapatan sebanyak $ 87,000. Pendapatan pedagang dapat dibuat setiap tahun dengan mengalikan $ 87,000 dengan (12/4) untuk memberi $ 261,000.
Mekanisme Pendapatan Tahunan
Beban cukai tahunan dilunaskan melalui pemotongan cukai atau dengan membayar anggaran nilai cukai setiap suku tahun. Pelbagai sumber pendapatan dikecualikan dari pemotongan cukai, termasuk faedah dari dividen, pendapatan dari bekerja sendiri, keuntungan modal Keuntungan modal Keuntungan modal adalah peningkatan nilai aset atau pelaburan yang dihasilkan dari kenaikan harga aset atau pelaburan. Dengan kata lain, keuntungan berlaku apabila harga semasa atau penjualan aset atau pelaburan melebihi harga beliannya. , dan atau sumber lain yang ditunjukkan oleh pembayar cukai pada Borang 1099. Anggaran cukai untuk pembayaran mestilah setara dengan jumlah cukai pegangan dan sama dengan pengurangan 90% daripada jumlah cukai yang belum dibayar.
Contoh Pendapatan Tahunan Berubah
Sekiranya sumber pendapatan pembayar cukai berubah-ubah selama tahun pajak, mengira anggaran cukai yang terhutang adalah satu cabaran. Pekerjaan sendiri boleh digunakan untuk menggambarkan konsep. Pendapatan dari bekerja sendiri berbeza dari satu bulan ke bulan yang lain, dan tidak konsisten.
Sebagai contoh, pertimbangkan bahawa pada suku pertama dalam setahun, pemilik tunggal Pemilik Hak Milik bermaksud memiliki hak milik terhadap sesuatu. Hak milik tunggal adalah bentuk perniagaan yang paling mudah di mana seseorang memiliki perniagaan. memperoleh sejumlah $ 30,000, dan pada suku kedua, pendapatannya berjumlah $ 45,000. Peningkatan pendapatan pada suku kedua menunjukkan peningkatan tahap pendapatan yang serupa untuk tahun ini.
Anggaran cukai yang terhutang juga berdasarkan tahap pendapatan yang rendah. Atas sebab itu, pembayar cukai boleh dikenakan penalti kurang bayar untuk suku pertama tahun cukai.
Penyelesaian untuk Pendapatan Tahunan Berubah
Borang Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) Borang 2210 membenarkan pembayar cukai membuat tahunan pendapatan mereka setiap suku tahun dan menganggarkan jumlah cukai bergantung pada tahap pendapatan. Jadual IRS Form 2210 boleh digunakan untuk mencatat pendapatan tahunan pembayar cukai untuk setiap suku tahun. Pembayar cukai dapat menganggarkan jumlah cukai yang terhutang berbanding dengan anggaran tahunan.
Sebagai contoh, pertimbangkan pemilik perniagaan yang bekerja sendiri yang pada suku pertama memperoleh $ 30,000, sementara pada suku kedua, pendapatannya berjumlah $ 45,000. Borang IRS 2210 membolehkan pemilik merekodkan dan meminimumkan kedua-dua pendapatan untuk suku berbeza, secara bebas.
Teknik ini disebut kaedah ansuran pendapatan tahunan kerana bertujuan untuk meminimumkan penalti dan kekurangan pembayaran yang ditanggung oleh pembayar cukai kerana pendapatan yang berubah-ubah.
Kaedah Ansuran Pendapatan Tahunan
Kaedah ansuran pendapatan tahunan membahagikan anggaran cukai tahunan kepada empat bahagian yang sama. Nilai anggaran boleh digunakan untuk menyelesaikan anggaran cukai, dengan syarat aliran pendapatan tetap stabil. Teknik ini, bagaimanapun, tidak berfungsi dengan baik untuk individu dengan pendapatan yang berubah-ubah.
Sebagai contoh, pertimbangkan dua pembayar cukai, A dan B, dengan masing-masing berhutang sebanyak $ 100,000 dalam anggaran anggaran tahunan. Sebagai tambahan, setiap pembayar cukai membuat anggaran pembayaran sebanyak $ 25,000 dalam empat ansuran. Pembayar Cukai A melaporkan pendapatan tetap, jadi anggaran suku tahunan melunaskan kewajipan cukainya sepenuhnya. Pembayar cukai B melaporkan pendapatan tidak rata, dengan masing-masing suku masing-masing mempunyai 0%, 20%, 30%, dan 50%.
Dua pembayaran pertama menghasilkan lebihan cukai sebanyak $ 25,000 dan $ 5,000, sementara dua ansuran terakhir menghasilkan pembayaran lebih rendah $ 25,000 dan $ 5,000. Pembayar cukai B dikenakan empat denda kurang bayar kerana, pada dua suku pertama, dia tidak membayar sepenuhnya. Dua penalti terakhir datang dari kehilangan tempoh matang.
Pembayar cukai B, untungnya, dapat pelepasan penalti. Dia berada dalam posisi yang lebih baik untuk mengetahui angsuran suku tahunannya, sehingga sesuai dengan pendapatannya. Korelasi seperti itu dapat dicapai dengan tahunan setiap ansuran selama empat tempoh bertindih, di mana 1 Januari adalah permulaan setiap tempoh.
Kuartal pertama ditutup pada 31 Mac, yang kedua berakhir pada 31 Mei, berikutnya pada 31 Ogos, dan kitaran terakhir berakhir pada 31 Disember. Perhatikan bahawa semua tempoh sebelumnya termasuk dalam setiap tempoh, dan tempoh terakhir meliputi seluruh tahun.
Jumlah untuk empat ansuran adalah berbeza. Jumlah ansurannya sama dengan anggaran cukai tahunan Pembayar Cukai B. Ansuran baru tidak hanya dibayar sepenuhnya tetapi juga dikurangkan.
Sumber tambahan
Kewangan menawarkan perakuan Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ The Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akreditasi adalah standard global untuk penganalisis kredit yang merangkumi kewangan, perakaunan, analisis kredit, analisis aliran tunai, pemodelan perjanjian, pinjaman pembayaran balik, dan lain-lain. program pensijilan bagi mereka yang ingin mengambil kerjaya ke peringkat seterusnya. Untuk terus belajar dan memajukan kerjaya anda, sumber berikut akan sangat berguna:
- Jumlah Pulangan Tahunan Jumlah Pulangan Tahunan Jumlah pulangan tahunan adalah pulangan yang diperoleh atas pelaburan setiap tahun. Ia dikira sebagai purata geometri pulangan setiap tahun yang diperoleh melebihi satu
- Imbuhan Imbuhan Imbuhan adalah apa-apa jenis pampasan atau pembayaran yang diterima oleh individu atau pekerja sebagai pembayaran untuk perkhidmatan mereka atau pekerjaan yang mereka lakukan untuk organisasi atau syarikat. Ini merangkumi apa sahaja gaji pokok yang diterima oleh pekerja, bersama dengan jenis pembayaran lain yang timbul semasa kerja mereka, yang mana
- Cukai Keupayaan-Bayar Cukai Keupayaan-Untuk-Bayar Percukaian-Keupayaan-untuk-Membayar Cukai (ATP Percukaian) adalah prinsip cukai yang menegaskan bahawa cukai harus dikenakan berdasarkan kemampuan seseorang individu untuk membayar pajak. Dalam yang lain
- Pemberitahuan Kekurangan Pemberitahuan Kekurangan Pemberitahuan kekurangan adalah pemberitahuan undang-undang yang dihantar oleh Internal Revenue Service (IRS) kepada pembayar cukai apabila terdapat perbezaan dalam penyata cukai
