Pelaburan yang tidak memenuhi syarat adalah jenis pelaburan yang tidak pernah dikenakan faedah cukai. Manfaat cukai merangkumi pemotongan, pengecualian, dan kredit. Manfaat yang digunakan untuk mengurangkan pendapatan bercukai Pendapatan kena cukai Pendapatan kena cukai merujuk kepada pampasan individu atau perniagaan yang digunakan untuk menentukan liabiliti cukai. Jumlah pendapatan atau pendapatan kasar digunakan sebagai asas untuk mengira berapa hutang individu atau organisasi kepada kerajaan untuk tempoh cukai tertentu. , dan oleh itu, mengurangkan cukai yang dibayar.
Oleh itu, pelaburan yang tidak memenuhi syarat adalah harta yang bukan pelaburan yang layak untuk amanah. Secara amnya, jika pelaburan tersebut hanya diperdagangkan di pasaran OTC, itu adalah pelaburan yang tidak memenuhi syarat.
Ringkasan
- Pelaburan yang tidak memenuhi syarat tidak dapat menerima layanan cukai yang baik melalui pemotongan, pengecualian, dan kredit.
- Sekiranya sekuriti diperdagangkan dengan ketat di pasaran bebas dan bukan di bursa yang ditentukan, itu adalah pelaburan yang tidak memenuhi syarat.
- Harta tanah, karya seni, dan perhiasan adalah semua contoh aset yang bukan pelaburan yang berkelayakan.
- Pelabur membeli pelaburan yang tidak layak kerana fleksibiliti yang mereka perlukan untuk menyumbang dan menarik diri secara bebas tanpa penalti. Ia dapat meningkatkan kecairan pelabur sekiranya pelaburan mereka yang tidak memenuhi syarat mudah dipasarkan.
Contoh Pelaburan Tidak Berkelayakan
Perdagangan sekuriti over-the-counter adalah pertukaran sekuriti antara dua rakan niaga tanpa pengatur pertukaran melalui rangkaian peniaga. Pasaran OTC menawarkan komoditi, saham, sekuriti hutang, dan derivatif.
Saham yang diperdagangkan di pasaran OTC biasanya milik syarikat kecil yang kekurangan sumber daya untuk disenaraikan di bursa rasmi, seperti NYSE New York Stock Exchange (NYSE) New York Stock Exchange (NYSE) adalah pertukaran sekuriti terbesar di dunia, yang menjadi tuan rumah 82% daripada S&P 500, serta 70 syarikat terbesar di dunia. Ini adalah syarikat yang diperdagangkan secara terbuka yang menyediakan platform untuk jual beli, NASDAQ, TSX, dll. Selain itu, pelaburan lain yang tidak memenuhi syarat adalah harta tanah, karya seni, atau perhiasan.
Apa itu Pelaburan Berkelayakan?
Pelaburan yang layak adalah pelaburan yang memenuhi syarat untuk mendapat faedah cukai dan boleh dilaburkan dalam akaun yang dilindungi cukai seperti akaun simpanan bebas cukai. Contoh pelaburan yang berkelayakan adalah:
1. Kontrak pelaburan terjamin (GIC)
Kontrak pelaburan yang dijamin menjanjikan kadar pulangan deposit kepada pelabur. GIC adalah produk kewangan berisiko rendah untuk pelabur yang menghindari risiko yang menghargai kestabilan berbanding pulangan. Secara amnya, GIC akan menawarkan pembayaran balik pokok bersama dengan kadar pulangan tetap atau terapung untuk jangka masa.
2. Ikatan kerajaan
Bon adalah instrumen hutang kewangan yang dibeli untuk menyediakan aliran tunai yang ditentukan dalam jangka masa tertentu. Aliran tunai terdiri daripada pembayaran faedah dan pembayaran balik pokok pada masa matang.
Bon kerajaan merujuk kepada bon yang dikeluarkan oleh kerajaan negara dan merupakan pelaburan yang sangat konservatif. Bon Perbendaharaan AS sering dianggap sebagai kadar bebas risiko Kadar Bebas Risiko Kadar pulangan bebas risiko adalah kadar faedah yang boleh diharapkan oleh pelabur untuk memperoleh pelaburan yang membawa risiko sifar. Dalam praktiknya, kadar bebas risiko biasanya dianggap sama dengan bunga yang dibayarkan pada bil Perbendaharaan kerajaan 3 bulan, umumnya pelaburan paling selamat yang dapat dilakukan oleh pelabur. dalam analisis kewangan.
3. Reksa dana
Reksa dana merujuk kepada dana pelaburan yang diuruskan secara profesional yang mengumpulkan wang pelabur untuk melabur dalam sekuriti. Reksa dana sangat popular kerana faedah kepelbagaian, kecairan, dan penyelenggaraan profesional. Walau bagaimanapun, pelabur diminta membayar yuran dan perbelanjaan dana bersama.
4. Sekuriti yang disenaraikan di bursa saham yang ditentukan
Sekuriti adalah instrumen kewangan yang boleh diperdagangkan yang ditawarkan oleh syarikat yang bertanggungjawab secara terbuka. Sekuriti popular yang sering disimpan dalam akaun tertunda cukai termasuk stok dan bon.
Pelaburan ekuiti menawarkan pendapatan pelabur melalui peningkatan modal dan pembayaran dividen. Bon korporat menjanjikan hasil yang lebih tinggi kepada pelabur; ini adalah untuk memberi ganti rugi kepada pelabur atas risiko kemungkinan kegagalan yang lebih tinggi.
Hukuman untuk Memegang Pelaburan Tidak Berkelayakan dalam Pelan Berdaftar
Memegang pelaburan yang tidak memenuhi syarat dalam rancangan berdaftar boleh mengakibatkan hukuman, dan syarat pelaporan cukai tambahan akan dikenakan. Konsekuensi dari memegang pelaburan yang tidak memenuhi syarat dalam rancangan yang didaftarkan boleh sampai pajak 50% ke atas nilai pasar wajar Nilai Pasar Wajar Nilai pasar wajar (barang atau perkhidmatan yang ditukar) merujuk pada harga di mana kedua-duanya bertransaksi pihak (pembeli dan penjual barang tersebut atau pelaburan yang tidak memenuhi syarat.
Cukai tersebut akan dikenakan pada masa pelaburan tidak memenuhi syarat diperoleh atau pada hari pelaburan menjadi tidak layak. Ia dapat dikembalikan sekiranya dapat dibuktikan bahawa pelaburan itu dilakukan secara tidak sengaja.
Mengapa Pelabur Membeli Pelaburan Tidak Berkelayakan?
Selalunya, rancangan berdaftar dilengkapi dengan sumbangan maksimum tahunan yang dapat dibuat untuk rancangan tersebut. Oleh itu, pelabur akan membeli sekuriti yang berkelayakan dari bursa saham yang ditentukan dan memaksimumkan sumbangan mereka untuk mengurangkan pendapatan bercukai mereka.
Lebih-lebih lagi, pengeluaran wang dari rancangan berdaftar boleh menjadi mahal sekiranya ada hukuman penarikan awal. Sebagai contoh, jika pelabur menyumbang pelaburan yang memenuhi syarat ke dalam (Rancangan Simpanan Persaraan Berdaftar (RRSP), mereka tidak dapat menariknya sehingga usia persaraan.
Oleh itu, pelabur sering membeli pelaburan yang tidak memenuhi syarat kerana fleksibiliti yang ditawarkan oleh pelaburan tersebut. Pelabur bebas mengadakan pelaburan yang tidak memenuhi syarat di luar akaun yang dilindungi cukai dan melabur sebanyak yang mereka mahu tanpa had.
Juga, pelabur lebih cair kerana mereka dapat mengakses aset ini pada bila-bila masa; namun, ia bergantung pada jenis aset yang dimiliki oleh pelabur.
Bacaan Berkaitan
Kewangan adalah pembekal rasmi Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akreditasi adalah standard global untuk penganalisis kredit yang merangkumi kewangan, perakaunan, analisis kredit, analisis aliran tunai, pemodelan perjanjian, pembayaran balik pinjaman, dan banyak lagi. program pensijilan, yang dirancang untuk mengubah sesiapa sahaja menjadi penganalisis kewangan bertaraf dunia.
Untuk membantu anda menjadi penganalisis kewangan bertaraf dunia dan memajukan kerjaya anda dengan sepenuhnya, sumber tambahan ini akan sangat membantu:
- Alokasi Aset Alokasi Aset Alokasi aset merujuk kepada strategi di mana individu membahagikan portfolio pelaburan mereka antara pelbagai kategori yang berbeza untuk meminimumkan pelaburan
- Diversifikasi Diversifikasi Diversifikasi adalah teknik mengalokasikan sumber portfolio atau modal untuk pelbagai pelaburan. Tujuan kepelbagaian adalah untuk mengurangkan kerugian
- Pelaburan Jangka Pendek Pelaburan Jangka Pendek Pelaburan jangka pendek adalah aset yang dapat ditukar menjadi tunai atau dapat dijual dalam jangka waktu yang pendek, biasanya dalam 1-3 tahun. Biasa
- Sijil Deposit (CD) Sijil Deposit (CD) Sijil deposit (CD) merujuk kepada produk kewangan yang ditawarkan oleh institusi kewangan - seperti bank dan kesatuan kredit - yang membenarkan
