Aset tidak berbayar (NPA) adalah klasifikasi yang digunakan oleh institusi kewangan untuk pinjaman dan pendahuluan yang mana pokoknya telah jatuh tempo dan di mana tidak ada pembayaran faedah Faedah Bayar Faedah Bayaran adalah akaun liabiliti yang ditunjukkan pada kunci kira-kira syarikat yang mewakili jumlah perbelanjaan faedah yang terkumpul sehingga kini tetapi belum dibayar pada tarikh di kunci kira-kira. Ini mewakili jumlah faedah yang kini terhutang kepada pemberi pinjaman dan biasanya liabiliti semasa telah dibuat untuk jangka waktu tertentu. Secara amnya, pinjaman menjadi NPA apabila ia belum selesai selama 90 hari atau lebih, walaupun sebilangan pemberi pinjaman menggunakan jangka pendek untuk mempertimbangkan pinjaman atau pendahuluan yang perlu dibayar.
Pinjaman diklasifikasikan sebagai aset tidak berbayar apabila tidak dilunaskan oleh peminjam. Ini mengakibatkan aset tersebut tidak lagi menjana pendapatan bagi pemberi pinjaman atau bank kerana faedah tidak dibayar oleh peminjam. Dalam kes seperti itu, pinjaman dianggap "tertunggak."
Subklasifikasi untuk Aset Tidak Berprestasi (NPA)
Pemberi pinjaman biasanya memberikan tempoh tenggang sebelum mengklasifikasikan aset sebagai tidak berfungsi. Selepas itu, pemberi pinjaman atau bank akan mengkategorikan NPA menjadi salah satu subkategori berikut:
1. Aset Piawai
Mereka adalah NPA yang telah jatuh tempo selama mana saja dari 90 hari hingga 12 bulan, dengan tahap risiko normal.
2. Aset Sub-Standard
Mereka adalah NPA yang telah jatuh tempo lebih dari 12 bulan. Mereka mempunyai tahap risiko yang jauh lebih tinggi, digabungkan dengan peminjam yang mempunyai kredit kurang daripada ideal. Bank biasanya memberikan potongan rambut Potongan rambut Dalam kewangan, potongan rambut merujuk kepada pengurangan yang berlaku pada nilai aset untuk tujuan mengira keperluan modal, margin, atau tahap jaminan. Ini adalah perbezaan antara nilai pasaran aset yang digunakan sebagai jaminan dan jumlah pinjaman yang diberikan terhadapnya. (pengurangan nilai pasaran) kepada NPA tersebut kerana mereka kurang yakin bahawa peminjam akhirnya akan membayar keseluruhannya.
3. Hutang Ragu
Aset tidak berbayar dalam kategori hutang ragu telah jatuh tempo sekurang-kurangnya selama 18 bulan. Bank umumnya mempunyai keraguan serius bahawa peminjam akan membayar balik pinjaman sepenuhnya. Kelas NPA ini secara serius mempengaruhi profil risiko bank itu sendiri.
4. Kehilangan Aset
Ini adalah aset tidak berbayar dengan jangka masa pembayaran yang tidak lama. Dengan kelas ini, bank terpaksa menerima bahawa pinjaman tidak akan dilunaskan, dan mesti mencatatkan kerugian pada kunci kira-kira Imbangan duga Lembaran imbangan adalah salah satu daripada tiga penyata kewangan asas. Penyata ini adalah kunci untuk pemodelan kewangan dan perakaunan. Neraca menunjukkan jumlah aset syarikat, dan bagaimana aset ini dibiayai, melalui hutang atau ekuiti. Aset = Liabiliti + Ekuiti. Keseluruhan jumlah pinjaman mesti dihapuskan sepenuhnya.
Bagaimana NPA Berfungsi
Pinjaman, seperti yang dijelaskan di atas, tidak akan diganti ke dalam kategori NPA sehingga tempoh pembayaran yang berlalu. Pemberi pinjaman mempertimbangkan semua faktor yang mungkin membuat peminjam terlambat membuat pembayaran bunga dan pokok Pembayaran Pokok Pembayaran pokok adalah pembayaran ke jumlah asal pinjaman yang terhutang. Dengan kata lain, pembayaran pokok adalah pembayaran yang dibuat berdasarkan pinjaman yang mengurangkan baki jumlah pinjaman yang perlu dibayar, dan bukannya untuk pembayaran faedah yang dikenakan atas pinjaman tersebut. dan memanjangkan tempoh rahmat.
Selepas sebulan atau lebih, bank biasanya menganggap pinjaman tertunggak. Sehingga akhir tempoh tangguh (biasanya, 90 hari tanpa pembayaran) pinjaman kemudian menjadi aset tidak berbayar.
Bank boleh berusaha mengumpulkan hutang yang belum dijelaskan dengan merampas harta atau aset yang telah digunakan untuk mendapatkan pinjaman. Sebagai contoh, jika seseorang mengambil gadai janji kedua dan pinjaman itu menjadi NPA, bank pada amnya akan menghantar notis penyitaan di rumah kerana ia digunakan sebagai jaminan untuk pinjaman tersebut.
Kepentingan NPA
Penting bagi peminjam dan pemberi pinjaman untuk mengetahui prestasi berbanding aset yang tidak berfungsi. Bagi peminjam, jika aset tersebut tidak berfungsi dan pembayaran faedah tidak dilakukan, ia boleh memberi kesan negatif terhadap kemungkinan kredit dan pertumbuhan mereka. Ini kemudian akan menghalang kemampuan mereka untuk memperoleh pinjaman di masa depan.
Bagi bank atau pemberi pinjaman, faedah yang diperoleh daripada pinjaman bertindak sebagai sumber pendapatan utama. Oleh itu, aset tidak berprestasi akan memberi kesan negatif terhadap kemampuan mereka untuk menjana pendapatan yang mencukupi dan dengan itu, keuntungan keseluruhannya. Penting bagi bank untuk memantau aset tidak berprestasi kerana terlalu banyak NPA akan mempengaruhi kemampuan mudah tunai dan pertumbuhan mereka.
Aset tidak berprestasi boleh diuruskan, tetapi ia bergantung pada berapa banyak yang ada dan sejauh mana mereka jatuh tempo. Dalam jangka masa pendek, kebanyakan bank boleh menggunakan NPA yang cukup banyak. Walau bagaimanapun, jika jumlah NPA terus meningkat dalam jangka masa tertentu, ia mengancam kesihatan kewangan dan kejayaan pemberi pinjaman pada masa akan datang.
Bacaan Berkaitan
Finance adalah penyedia rasmi Pensijilan Pemodelan dan Penilaian Kewangan (FMVA) ™ Sertifikasi FMVA® Sertai 350,600+ pelajar yang bekerja untuk syarikat seperti program pensijilan Amazon, JP Morgan, dan Ferrari, yang direka untuk mengubah sesiapa sahaja menjadi penganalisis kewangan bertaraf dunia.
Untuk terus belajar dan mengembangkan pengetahuan anda mengenai analisis kewangan, kami sangat mengesyorkan sumber kewangan tambahan di bawah:
- Amortisasi Amortisasi Amortisasi merujuk kepada tindakan melunaskan hutang melalui pembayaran yang lebih kecil yang dijadualkan dan ditentukan sebelumnya. Di hampir setiap bidang di mana istilah pelunasan berlaku, pembayaran ini dilakukan dalam bentuk pokok dan bunga. Istilah ini juga berkait rapat dengan konsep susut nilai.
- Pinjaman Perjanjian Pinjaman Perjanjian pinjaman adalah perjanjian yang menetapkan terma dan syarat polisi pinjaman antara peminjam dan pemberi pinjaman. Perjanjian tersebut memberi kelonggaran kepada pemberi pinjaman dalam memberikan pembayaran pinjaman sambil tetap melindungi kedudukan pinjaman mereka. Begitu juga, kerana ketelusan peraturan, peminjam mendapat harapan yang jelas
- Kebarangkalian Default Probability of Default Probability of Default (PD) adalah kebarangkalian peminjam ingkar pembayaran pinjaman dan digunakan untuk mengira jangkaan kerugian dari pelaburan.
- Uniform Rules for Collections (URC) Uniform Rules for Collections (URC) Uniform Rules for Collections (Peraturan Seragam untuk Koleksi) adalah sekumpulan peraturan yang membantu dalam proses memungut hutang atau hutang atau aset. URC ditubuhkan - atau diusulkan - oleh Dewan Perniagaan Antarabangsa (ICC), sebuah organisasi di seluruh dunia yang berfungsi untuk mempromosikan dan memfasilitasi kepentingan perniagaan dan perdagangan
