Apakah Nisbah Tunai?

Nisbah tunai, kadang-kadang disebut sebagai nisbah aset tunai, adalah metrik kecairan yang menunjukkan keupayaan syarikat untuk melunaskan obligasi hutang jangka pendek Liabiliti Semasa Liabiliti semasa adalah obligasi kewangan entiti perniagaan yang perlu dibayar dan perlu dibayar dalam setahun. Sebuah syarikat menunjukkannya di kunci kira-kira. Tanggungjawab berlaku apabila syarikat telah melakukan transaksi yang telah menghasilkan jangkaan untuk aliran keluar wang masa depan atau sumber ekonomi lain. dengan wang tunai dan setara tunai. Berbanding dengan nisbah kecairan lain seperti nisbah semasa Formula Nisbah Semasa Formula Nisbah Semasa adalah = Aset Semasa / Liabiliti Semasa. Nisbah semasa, juga dikenali sebagai nisbah modal kerja, mengukur kemampuan perniagaan untuk memenuhi obligasi jangka pendeknya yang akan jatuh tempo dalam setahun.Nisbah tersebut mempertimbangkan berat aset semasa berbanding jumlah liabiliti semasa. Ini menunjukkan kesihatan kewangan syarikat dan nisbah cepat Nisbah Cepat Nisbah Pantas, juga dikenali sebagai ujian Asid, mengukur kemampuan perniagaan untuk membayar liabiliti jangka pendeknya dengan aset yang mudah ditukar menjadi tunai, nisbah tunai adalah langkah yang lebih ketat dan lebih konservatif kerana hanya tunai dan setara tunai - aset paling cair syarikat - digunakan dalam pengiraan.langkah yang lebih konservatif kerana hanya tunai dan setara tunai - aset paling cair syarikat - digunakan dalam pengiraan.langkah yang lebih konservatif kerana hanya tunai dan setara tunai - aset paling cair syarikat - digunakan dalam pengiraan.

Nisbah Tunai

Formula

Formula untuk mengira nisbah tunai adalah seperti berikut:

Formula Nisbah Tunai

Di mana:

  • Wang tunai merangkumi tender sah (syiling dan mata wang) dan deposit permintaan (cek, akaun cek, draf bank, dll.).
  • Setara tunai adalah aset yang dapat ditukar menjadi wang tunai dengan cepat. Setara tunai Setara tunai Tunai dan setara tunai adalah yang paling mudah cair dari semua aset pada kunci kira-kira. Setara tunai merangkumi sekuriti pasaran wang, penerimaan jurubank mudah ditukar dan dikenakan risiko yang tidak signifikan. Contohnya termasuk akaun simpanan, T-bil Treasury Bills (T-Bills) Treasury Bills (atau T-Bills untuk jangka pendek) adalah instrumen kewangan jangka pendek yang dikeluarkan oleh Perbendaharaan AS dengan tempoh matang antara beberapa hari hingga 52 minggu (satu tahun). Mereka dianggap sebagai pelaburan paling selamat kerana disokong oleh kepercayaan penuh dan kepercayaan Kerajaan Amerika Syarikat. , dan instrumen pasaran wang.
  • Liabiliti semasa adalah obligasi yang perlu dibayar dalam masa satu tahun. Contohnya termasuk hutang jangka pendek, akaun yang perlu dibayar Akaun yang perlu dibayar Akaun yang perlu dibayar adalah tanggungan yang timbul apabila organisasi menerima barang atau perkhidmatan dari pembekal secara kredit. Hutang akaun dijangka akan dilunaskan dalam jangka masa satu tahun, atau dalam satu kitaran operasi (mana yang lebih lama). AP dianggap sebagai salah satu bentuk liabiliti semasa yang paling cair, dan liabiliti terakru.

Contohnya

Lembaran imbangan Syarikat A menyenaraikan perkara berikut:

  • Wang Tunai: $ 10,000
  • Setara tunai: $ 20,000
  • Akaun belum terima: $ 5,000
  • Inventori: $ 30,000
  • Harta & peralatan: $ 50,000
  • Akaun yang perlu dibayar: $ 12,000
  • Hutang jangka pendek: $ 10,000
  • Hutang jangka panjang: $ 20,000

Nisbah untuk Syarikat A akan dikira seperti berikut:

Contoh Nisbah Tunai

Gambar di atas menunjukkan bahawa Syarikat A mempunyai wang tunai dan setara tunai yang mencukupi untuk melunaskan 136% daripada liabiliti semasa. Syarikat A sangat cair dan dengan mudah dapat membiayai hutangnya.

Tangkapan Skrin Templat Nisbah Tunai

Muat turun Templat Percuma

Masukkan nama dan e-mel anda dalam borang di bawah dan muat turun templat nisbah percuma sekarang!

Tafsiran Nisbah Tunai

Nisbah tunai menunjukkan kepada pemiutang, penganalisis, dan pelabur peratusan liabiliti semasa syarikat yang tunai Tunai Dalam pembiayaan dan perakaunan, tunai merujuk kepada wang (mata wang) yang tersedia untuk digunakan. Ia mungkin disimpan dalam bentuk fizikal, bentuk digital, atau dilaburkan dalam produk pasaran wang jangka pendek. Dalam ekonomi, wang tunai hanya merujuk kepada wang yang berbentuk fizikal. dan setara tunai akan meliputi. Nisbah di atas 1 bermaksud bahawa syarikat akan dapat melunaskan liabiliti semasa dengan wang tunai dan setara tunai, dan mempunyai baki dana.

Pemiutang lebih suka nisbah tunai yang tinggi, kerana ini menunjukkan bahawa syarikat dapat melunaskan hutangnya dengan mudah. Walaupun tidak ada angka yang ideal, nisbah tidak kurang dari 0.5 hingga 1 biasanya lebih disukai. Angka nisbah tunai memberikan pandangan yang paling konservatif terhadap kecairan syarikat kerana hanya tunai dan setara tunai yang dipertimbangkan.

Penting untuk menyedari bahawa nisbah tunai tidak semestinya memberikan analisis kewangan yang baik bagi syarikat kerana perniagaan biasanya tidak menyimpan wang tunai dan setara tunai dalam jumlah yang sama dengan liabiliti semasa. Sebenarnya, mereka biasanya menggunakan aset mereka dengan teruk sekiranya mereka menyimpan sejumlah besar wang tunai di neraca mereka. Apabila wang tunai dimasukkan ke dalam kunci kira-kira, itu tidak menghasilkan pulangan. Oleh itu, lebihan wang tunai sering dilaburkan semula untuk pemegang saham untuk memperoleh pulangan yang lebih tinggi.

Pengambilan Utama

  • Nisbah tunai adalah nisbah kecairan yang mengukur kemampuan syarikat untuk melunaskan liabiliti jangka pendek dengan aset yang sangat cair.
  • Berbanding dengan nisbah semasa dan nisbah cepat, ini adalah ukuran yang lebih konservatif terhadap kedudukan kecairan syarikat.
  • Tidak ada angka yang ideal, tetapi nisbah sekurang-kurangnya 0.5 hingga 1 biasanya lebih disukai.
  • Nisbah tunai mungkin tidak memberikan analisis keseluruhan syarikat yang baik, kerana tidak realistik bagi syarikat untuk menyimpan sejumlah besar wang tunai.

Bacaan Berkaitan

Finance menawarkan Pensijilan Pemodelan & Penilaian Kewangan (FMVA) ™ FMVA® Sertai 350,600+ pelajar yang bekerja untuk syarikat seperti Amazon, JP Morgan, dan program pensijilan Ferrari bagi mereka yang ingin mengambil kerjaya mereka ke tahap seterusnya. Untuk terus belajar dan memajukan kerjaya anda dalam bidang kewangan, sumber Kewangan berikut akan sangat membantu:

  • Nisbah Ujian Asid Nisbah Ujian Asid Nisbah Ujian Asid, juga dikenali sebagai nisbah cepat, adalah nisbah kecairan yang mengukur sejauh mana aset jangka pendek syarikat yang mencukupi dapat menanggung liabiliti semasa
  • Analisis Penyata Kewangan Analisis Penyata Kewangan Cara melakukan Analisis Penyata Kewangan. Panduan ini akan mengajar anda untuk melakukan analisis penyata kewangan penyata pendapatan, kunci kira-kira, dan penyata aliran tunai termasuk margin, nisbah, pertumbuhan, kecairan, leverage, kadar pulangan dan keuntungan.
  • Nisbah Analisis Kewangan Glosari Nisbah Analisis Kewangan Glosari Istilah dan definisi untuk istilah nisbah analisis kewangan biasa. Penting untuk mempunyai pemahaman mengenai istilah-istilah penting ini.
  • Panduan Pemodelan Kewangan Pemodelan Kewangan untuk Pemula Pemodelan kewangan untuk pemula adalah panduan pengantar kami untuk pemodelan kewangan - kami merangkumi cara membina model, formula Excel, amalan terbaik, dan banyak lagi.

Disyorkan

Apakah pekerjaan BCom yang paling biasa?
Siapakah Lima Penasihat Robo Terbesar?
Apa itu Tentera Darat?