Apakah Formula Pendapatan per Saham (EPS)?

EPS adalah nisbah kewangan Nisbah Kewangan Nisbah kewangan dibuat dengan penggunaan nilai berangka yang diambil dari penyata kewangan untuk mendapatkan maklumat yang bermakna mengenai syarikat, yang membahagikan pendapatan bersih Pendapatan Bersih Pendapatan Bersih adalah item baris utama, bukan hanya dalam penyata pendapatan, tetapi dalam ketiga-tiga penyata kewangan teras. Walaupun diperoleh melalui penyata pendapatan, keuntungan bersih juga digunakan dalam kunci kira-kira dan penyata aliran tunai. tersedia untuk pemegang saham biasa dengan rata-rata saham tertunggak Berat Saham Purata Beredar Saham tertimbang rata-rata tertunggak merujuk kepada jumlah saham syarikat yang dikira setelah menyesuaikan perubahan modal saham dalam tempoh pelaporan.Jumlah saham tertimbang rata-rata tertunggak digunakan dalam mengira metrik seperti Pendapatan sesaham (EPS) pada penyata kewangan syarikat dalam jangka masa tertentu. Rumus EPS menunjukkan kemampuan syarikat untuk menghasilkan keuntungan bersih bagi pemegang saham biasa. Panduan ini menguraikan formula Pendapatan per Saham secara terperinci.

Nilai EPS tunggal untuk satu syarikat agak sewenang-wenangnya. Angka tersebut lebih berharga apabila dianalisis terhadap syarikat lain dalam industri, dan jika dibandingkan dengan harga saham syarikat (Nisbah P / E Nisbah Pendapatan Harga Nisbah Pendapatan Harga (P / E Ratio) adalah hubungan antara harga saham syarikat dan pendapatan sesaham. Ini memberi pelabur rasa yang lebih baik mengenai nilai syarikat. P / E menunjukkan jangkaan pasaran dan merupakan harga yang mesti anda bayar per unit pendapatan semasa (atau masa depan)). Antara dua syarikat dalam industri yang sama dengan jumlah saham yang sama tertunggak, EPS yang lebih tinggi menunjukkan keuntungan yang lebih baik. EPS biasanya digunakan bersamaan dengan harga saham syarikat untuk menentukan apakah relatif "murah" (nisbah P / E rendah) atau "mahal" (nisbah P / E tinggi).

formula pendapatan per saham

Perolehan per Formula Saham

Terdapat beberapa cara untuk mengira pendapatan sesaham.

Berikut adalah dua versi formula pendapatan per saham:

EPS = (Bersih Pendapatan - Dividen Preferred) / Akhir tempoh Saham Outstanding

EPS = (Pendapatan Bersih - Dividen Pilihan) / Saham Purata Wajaran Tertunggak

Rumus pertama menggunakan jumlah saham tertunggak untuk mengira EPS, tetapi dalam praktiknya, penganalisis boleh menggunakan saham purata wajaran tertunggak Saham Purata Wajaran Tertunggak Saham rata-rata berwajaran tertunggak merujuk kepada jumlah saham syarikat yang dikira setelah menyesuaikan dengan perubahan dalam modal saham lebih tempoh pelaporan. Jumlah saham tertimbang rata-rata tertunggak digunakan dalam mengira metrik seperti Pendapatan sesaham (EPS) pada penyata kewangan syarikat semasa mengira penyebutnya. Oleh kerana saham tertunggak boleh berubah dari masa ke masa, penganalisis sering menggunakan saham tertunggak dalam tempoh terakhir.

Terdapat juga perbincangan mengenai EPS yang dicairkan dalam laporan kewangan. Penilaian EPS Dilusi Panduan penilaian percuma untuk mempelajari konsep yang paling penting mengikut kadar anda sendiri. Artikel ini akan mengajar anda amalan terbaik penilaian perniagaan dan cara menilai syarikat menggunakan analisis syarikat yang setanding, pemodelan aliran tunai diskaun (DCF), dan urus niaga terdahulu, seperti yang digunakan dalam perbankan pelaburan, penyelidikan ekuiti, merangkumi pilihan, sekuriti boleh tukar, dan waran tertunggak yang boleh mempengaruhi jumlah saham tertunggak semasa dilaksanakan.

Satu lagi jenis formula perolehan perolehan disesuaikan EPS Normalized EPS Normalized EPS merujuk kepada penyesuaian yang dibuat pada penyata pendapatan untuk mencerminkan kitaran naik dan turun ekonomi. . Ini akan menghapus semua keuntungan dan kerugian bukan teras, dan juga keuntungan minoriti. Fokus pengiraan ini adalah untuk melihat hanya keuntungan Keuntungan Keuntungan adalah nilai yang tinggal setelah perbelanjaan syarikat dibayar. Ia boleh didapati di penyata pendapatan. Sekiranya nilai yang tersisa setelah perbelanjaan ditolak dari pendapatan adalah positif, syarikat tersebut dikatakan mempunyai keuntungan, dan jika nilainya negatif, maka dikatakan ada kerugian atau kerugian yang dihasilkan dari operasi teras secara normal.

Contoh Formula Pendapatan Setiap Saham

ABC Ltd mempunyai pendapatan bersih $ 1 juta pada suku ketiga. Syarikat itu mengumumkan dividen sebanyak $ 250,000. Jumlah saham tertunggak adalah pada 11,000,000.

EPS ABC Ltd. adalah:

EPS = ($ 1,000,000 - $ 250,000) / 11,000,000

EPS = $ 0.068

Oleh kerana setiap saham menerima bahagian pendapatan bersih yang sama, mereka masing-masing akan menerima $ 0.068.

Templat Formula Pendapatan per Saham

Muat turun templat formula perolehan per saham percuma Kewangan untuk mengisi nombor anda sendiri dan mengira formula EPS anda sendiri.

Seperti yang anda lihat dalam tangkapan skrin Excel di bawah ini, jika ABC Ltd mempunyai pendapatan bersih $ 1 juta, dividen $ 0.25 juta, dan saham tertunggak sebanyak 11 juta, formula perolehan per saham adalah ($ 1 - $ 0.25) / 11 = $ 0.07.

Perhatikan bahawa banyak syarikat tidak mempunyai saham pilihan, dan bagi syarikat tersebut, tidak ada dividen pilihan yang perlu ditolak. Alasan dividen pilihan dikurangkan adalah bahawa EPS hanya mewakili pendapatan yang tersedia untuk pemegang saham biasa, dan dividen pilihan perlu dibayar sebelum pemegang saham biasa menerima apa-apa.

Tangkapan Skrin Templat Perolehan Per Saham

Muat turun Templat Percuma

Masukkan nama dan e-mel anda dalam borang di bawah dan muat turun templat percuma sekarang!

Video Penjelasan Formula Pendapatan Setiap Saham (EPS)

Tonton video pendek ini untuk memahami konsep utama yang diliputi dalam panduan ini dengan cepat, termasuk apa itu Perolehan Per Saham, formula untuk EPS, dan contoh pengiraan EPS.

Nisbah Harga ke Pendapatan

Pendapatan sesaham hampir selalu dianalisis berbanding dengan harga saham syarikat. Nisbah ini dikenali sebagai Nisbah Harga ke Pendapatan (atau nisbah P / E). Ketahui lebih lanjut dalam panduan Kewangan untuk Nisbah Harga-Pendapatan Nisbah Pendapatan Harga Nisbah Pendapatan Harga (Nisbah P / E) adalah hubungan antara harga saham syarikat dan pendapatan sesaham. Ini memberi pelabur rasa yang lebih baik mengenai nilai syarikat. P / E menunjukkan jangkaan pasaran dan merupakan harga yang mesti anda bayar per unit pendapatan semasa (atau masa depan).

Sumber tambahan

Ini telah menjadi panduan Kewangan untuk formula perolehan per saham. Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai bentuk analisis kewangan yang lain dan untuk memajukan kerjaya anda sebagai penganalisis kewangan bertauliah FMVA® Sertifikasi Sertai 350,600+ pelajar yang bekerja di syarikat seperti Amazon, JP Morgan, dan Ferrari, terokai sumber kewangan tambahan di bawah:

  • EPS Tunai Perolehan Tunai Setiap Saham Pendapatan sesaham tunai (EPS tunai) adalah aliran tunai operasi yang dihasilkan oleh syarikat yang dibahagi dengan jumlah saham yang belum dijelaskan. Pendapatan tunai per saham (EPS Tunai) berbeza dengan pendapatan sesaham tradisional (EPS), yang mengambil pendapatan bersih syarikat dan membaginya dengan jumlah saham yang masih ada.
  • Nisbah Harga-Pendapatan Nisbah Pendapatan Harga Nisbah Pendapatan Harga (Nisbah P / E) adalah hubungan antara harga saham syarikat dan pendapatan sesaham. Ini memberi pelabur rasa yang lebih baik mengenai nilai syarikat. P / E menunjukkan jangkaan pasaran dan merupakan harga yang mesti anda bayar per unit pendapatan semasa (atau masa depan)
  • Analisis Penyata Kewangan Analisis Penyata Kewangan Cara melakukan Analisis Penyata Kewangan. Panduan ini akan mengajar anda untuk melakukan analisis penyata kewangan penyata pendapatan, kunci kira-kira, dan penyata aliran tunai termasuk margin, nisbah, pertumbuhan, kecairan, leverage, kadar pulangan dan keuntungan.
  • Panduan Pemodelan Kewangan Panduan Pemodelan Kewangan Percuma Panduan pemodelan kewangan ini merangkumi petua dan amalan terbaik Excel mengenai andaian, pemacu, ramalan, menghubungkan tiga penyataan, analisis DCF, banyak lagi

Disyorkan

Apa itu Ichimoku Cloud?
Apa itu Crowdfunding Ekuiti?
Apakah Ketidakpastian?