Apakah Cukai Progresif?

Cukai progresif adalah kadar cukai yang meningkat seiring dengan kenaikan nilai kena cukai. Biasanya dibahagikan kepada kurungan cukai yang meningkat ke tahap yang berturut-turut lebih tinggi. Sebagai contoh, kadar cukai progresif boleh bergerak dari 0% hingga 45%, dari kurungan terendah dan tertinggi, apabila jumlah cukai meningkat. Dalam sistem cukai progresif, kadar cukai marginal pembayar cukai lebih tinggi daripada kadar cukai purata mereka.

Pelbagai kaedah cukai yang dapat digunakan pemerintah termasuk progresif, regresif, digresif, atau berkadar. Sistem Percukaian Progresif adalah sistem di mana beban cukai meningkat seiring dengan penghasilan kena cukai Penyata Kewangan Peribadi Penyata kewangan peribadi adalah dokumen atau sekumpulan dokumen yang menggariskan kedudukan kewangan seseorang pada satu ketika. meningkat. Dalam beberapa keadaan, terdapat jumlah bebas cukai minimum di mana individu yang berpendapatan kurang dari jumlah minimum yang dinyatakan tidak bertanggungjawab untuk menyerahkan pulangan kepada pihak berkuasa cukai.

Contoh Cukai Progresif

Cukai pendapatan pelaburan: Ini adalah cukai ke atas sebahagian besar aktiviti menjana pendapatan. Mereka kebanyakan jatuh pada mereka yang mempunyai lebihan wang untuk menyimpan dan terlibat dalam pelaburan.

Cukai atas faedah yang diperoleh: Faedah hanya diperoleh dari simpanan atau pelaburan. Mereka yang berjaya melakukan perkara-perkara ini dikenakan cukai.

Pendapatan sewa: Walaupun ada peluang untuk memotong semua biaya yang berkaitan dengan operasi bangunan, setelah selesai, ini adalah jenis pajak yang sangat progresif kerana mensasarkan mereka yang melabur dalam harta tanah sewa.

Cukai harta tanah: Ini adalah bentuk cukai yang dikenakan terhadap mereka yang menggantikan seorang yang meninggal dunia. Ia hanya berlaku sekiranya nilai harta pusaka si mati melebihi jumlah tertentu seperti yang ditetapkan oleh pemerintah.

Kredit cukai: Ini adalah faedah dan faedah yang diberikan kepada rakyat yang kurang bernasib baik oleh kerajaan untuk menjimatkan sejumlah wang tunai kepada mereka. Mereka banyak dan mungkin termasuk kredit cukai pendapatan yang diperoleh, kredit cukai orang tua dan orang kurang upaya, kredit cukai anak, atau kredit caruman simpanan persaraan.

Kelebihan Cukai Progresif

• Terdapat pengagihan beban cukai yang betul. Mereka yang mempunyai bahu kewangan yang lebih luas memikul beban yang paling berat.
• Terdapat jaring keselamatan bagi masyarakat yang kurang bernasib baik untuk memastikan beban cukai mereka tidak melumpuhkan.
• Kerajaan mendapat banyak pendapatan, dibandingkan dengan sistem cukai berkadar.

Sistem Percukaian Progresif vs Regresif

Kebalikan dari sistem progresif adalah kadar cukai regresif di mana liabiliti cukai berkurang apabila jumlah cukai meningkat. Tanpa mengira kadar yang digunakan, pemerintah bertujuan mengumpulkan wang dari warganegara. Setelah mengumpulkan semua wang bersama, ia dapat menyediakan barang dan perkhidmatan awam seperti infrastruktur dan penjagaan kesihatan.

Contohnya

Dari contoh di atas, dapat dilihat bahawa di bawah sistem cukai progresif, liabiliti cukai meningkat dengan pendapatan. Sekiranya kita mengambil contoh seseorang yang memperoleh $ 70,000 setahun, maka liabiliti percukaiannya akan dikira seperti berikut di bawah sistem cukai progresif:

• $ 10,000 pertama pada 10% = $ 1,000
• $ 10,000 kedua pada 15% = $ 1,500
• $ 10,000 ketiga pada 20% = $ 2,000
• $ 10,000 ke depan pada 25% = $ 2,500
• $ 10,000 kelima pada 30% = $ 3,000
• Lebihan $ 20,000 pada 35% = $ 7,000
• Jumlah tanggungan cukai adalah $ (1,000 + 1,500 + 2,000 + 2,500 + 3,000 + 7,000) = $ 17,000

Nota: Sebarang jumlah yang melebihi $ 50,000 dikenakan cukai tetap 35%.

Di antara sistem kadar cukai yang digunakan untuk mengira liabiliti kena cukai individu atau syarikat, kadar cukai progresif dianggap oleh banyak yang terbaik kerana ia memberi lebih banyak beban kepada mereka yang mempunyai daya beli tertinggi. Di bawah sistem ini, kadar cukai purata lebih rendah daripada kadar cukai marginal. Ia dapat dijelaskan lebih lanjut dengan merujuk kepada contoh yang sama:

Jumlah tanggungan cukai adalah $ 17,000 atas pendapatan bercukai $ 70,000. Ini menunjukkan bahawa kadar cukai purata adalah $ (17,000 / 70,000) = 24.3%. Dari pengiraan, dapat dilihat bahawa kadar cukai purata 24.3% lebih rendah daripada kadar marginal 35%.

Ingatlah bahawa sistem cukai progresif bertujuan untuk mendapatkan lebih banyak wang daripada mereka yang mempunyai kemampuan membeli yang lebih tinggi. Pemerintah juga menggunakan langkah-langkah progresif lain untuk berusaha dan mengurangkan ketaksamaan pendapatan sebanyak mungkin. Beberapa langkah progresif yang dapat dilakukan pemerintah termasuk mengenakan cukai harta tanah atau bahkan membebankan komoditi mewah sambil mengecualikan produk penting dari cukai.

Pandangan Ahli Ekonomi mengenai Kadar Cukai Progresif

Ekonomi sesebuah negara dikembangkan melalui pelaburan. Selalunya, sisa pendapatan selepas penggunaan adalah apa yang dilaburkan. Dalam ekonomi yang cekap, simpanan seharusnya sama dengan pelaburan. Maksudnya adalah bahawa setelah seseorang menghabiskan sebahagian daripada pendapatan mereka, dan bukannya menyimpan baki dalam keadaan tidak produktif, ia dapat dimasukkan ke dalam kegiatan menjana pendapatan.

Kesnya mungkin tidak seperti ini dalam sistem percukaian progresif kerana mereka yang lebih banyak dikenakan cukai lebih berat. Ini meninggalkan mereka dengan pendapatan yang kurang sekali pakai dan mereka juga mungkin tidak memiliki semangat untuk mengoptimumkan produktiviti mereka kerana pendapatan marjinal dikenakan pada kadar marginal yang sangat tinggi. Ini boleh menyebabkan pengurangan tahap pelaburan, yang boleh memberi kesan buruk kepada ekonomi keseluruhan dalam jangka panjang.

Dari sudut pandang mereka yang mendapat keuntungan dari cukai progresif , daya beli mereka menjadi lebih kuat. Permintaan untuk komoditi tertentu yang disubsidi atau merupakan sebahagian daripada komoditi asas meningkat. Kedua-dua faktor ini dapat mendorong pertumbuhan dan perkembangan di kawasan yang mungkin sukar untuk dirangsang.

Kesan cukai progresif terhadap pertumbuhan ekonomi boleh mempunyai dua tafsiran, bergantung pada aliran pemikiran anda. Ahli ekonomi klasik percaya bahawa pertumbuhan ekonomi harus mengambil jalan semula jadi tanpa campur tangan pemerintah sementara orang Keynesians mempercayai perbelanjaan kerajaan untuk merangsang pertumbuhan ekonomi.

Kesan Inflasi terhadap Sistem Percukaian Progresif

Inflasi adalah keadaan di mana tahap harga barang dan perkhidmatan terus meningkat tanpa perubahan positif dalam taraf hidup. Ia mengurangkan daya beli wang dan juga nilai pelaburan. Oleh itu, semasa inflasi, mereka yang terjejas oleh kadar cukai progresif membayar lebih tinggi daripada nilai wajar yang awalnya ditetapkan untuk mereka.

Ringkasan

Percukaian adalah sumber pendapatan kerajaan. Sebaliknya, warga memandang ia sebagai beban kepada mereka dan ada yang melakukan semua yang mereka mampu untuk menghindari atau mengelakkan membayar cukai. Keadaannya boleh diperburuk oleh beberapa sistem dan kadar cukai, seperti sistem cukai progresif yang sepertinya menghukum kerja keras. Sebagai contoh, anda boleh mendapatkan seseorang yang berpendapatan $ 10,000 membayar 10% dari pendapatannya sementara orang lain yang berpendapatan $ 70,000 diminta untuk membayar 30% dari pendapatannya sebagai cukai. Ini dapat dilihat sebagai ketidakadilan yang besar terhadap warganegara yang rajin dan demoralizer yang besar.

Bacaan Berkaitan

Kewangan adalah penyedia global rasmi Pensijilan Pemodelan dan Penilaian Kewangan (FMVA) ™ FMVA® Sertai 350,600+ pelajar yang bekerja untuk syarikat seperti Amazon, JP Morgan, dan penunjuk Ferrari, program pensijilan penganalisis kewangan terkemuka. Untuk terus belajar dan memajukan kerjaya anda, sumber Kewangan tambahan berikut akan sangat membantu:

• Perakaunan Cukai Pendapatan Perakaunan Untuk Pajak Pendapatan Cukai pendapatan dan perakaunannya adalah bidang utama kewangan korporat. Memiliki pemahaman konseptual mengenai perakaunan untuk cukai pendapatan membolehkan syarikat mengekalkan fleksibiliti kewangan. Cukai adalah bidang yang rumit untuk dilayari dan sering mengelirukan bahkan penganalisis kewangan yang paling mahir.
• Tax Shield Tax Shield A Tax Shield adalah potongan yang dibenarkan dari pendapatan bercukai yang mengakibatkan pengurangan cukai yang terhutang. Nilai perisai ini bergantung pada kadar cukai efektif bagi syarikat atau individu. Perbelanjaan biasa yang boleh dikurangkan termasuk susut nilai, pelunasan, pembayaran gadai janji dan perbelanjaan faedah
• Penyata Aliran Tunai Penyata Aliran Tunai Penyata Aliran Tunai (secara rasmi disebut sebagai Penyata Aliran Tunai) mengandungi maklumat mengenai berapa banyak wang tunai yang dihasilkan dan digunakan syarikat dalam tempoh tertentu. Ia mengandungi 3 bahagian: tunai dari operasi, tunai dari pelaburan dan tunai dari pembiayaan.
• Tiga Penyata Kewangan Tiga Penyata Kewangan Ketiga penyata kewangan adalah penyata pendapatan, kunci kira-kira, dan penyata aliran tunai. Ketiga-tiga pernyataan inti ini rumit