Manakala struktur umum penyata kewangan Analisis Penyata Kewangan Cara melakukan Analisis Penyata Kewangan. Panduan ini akan mengajar anda untuk melakukan analisis penyata kewangan penyata pendapatan, kunci kira-kira, dan penyata aliran tunai termasuk margin, nisbah, pertumbuhan, kecairan, leverage, kadar pulangan dan keuntungan. bagi bank tidak jauh berbeza dengan syarikat biasa, sifat operasi perbankan bermaksud terdapat perbezaan yang signifikan dalam subklasifikasi akaun. Bank menggunakan leverage yang jauh lebih banyak daripada perniagaan lain dan memperoleh selisih antara pendapatan faedah yang mereka hasilkan dari aset mereka (pinjaman) dan kos dana mereka (deposit pelanggan).
Lembaran Imbangan Khas
Lembaran Imbangan biasa Neraca Lembaran imbangan adalah salah satu daripada tiga penyata kewangan asas. Penyata ini adalah kunci untuk pemodelan kewangan dan perakaunan. Neraca menunjukkan jumlah aset syarikat, dan bagaimana aset ini dibiayai, melalui hutang atau ekuiti. Aset = Liabiliti + Ekuiti terdiri daripada persamaan perakaunan teras, aset sama liabiliti ditambah ekuiti. Di bawah akaun ini, beberapa syarikat mungkin mempunyai kelas besar lain seperti PP&E PP&E (Harta, Loji dan Peralatan) PP&E (Harta Tanah, Loji, dan Peralatan) adalah salah satu aset bukan semasa teras yang terdapat pada kunci kira-kira. PP&E dipengaruhi oleh Capex, Susut Nilai, dan Perolehan / Pelupusan aset tetap. Aset-aset ini memainkan peranan penting dalam perancangan dan analisis kewangan operasi syarikat dan perbelanjaan masa depan,aset tidak ketara Aset tidak ketara Aset tidak ketara Menurut IFRS, aset tidak ketara adalah aset bukan monetari yang boleh dikenal pasti tanpa bahan fizikal. Seperti semua aset, aset tidak ketara adalah aset yang diharapkan dapat menghasilkan pulangan ekonomi bagi syarikat pada masa akan datang. Sebagai aset jangka panjang, jangkaan ini melebihi satu tahun. , aset semasa, penghutang akaun Perakaunan Panduan dan sumber perakaunan kami adalah panduan belajar sendiri untuk belajar perakaunan dan kewangan mengikut kadar anda sendiri. Lihat beratus-ratus panduan dan sumber. , hutang akaun, dan seumpamanya.jangkaan ini melebihi satu tahun. , aset semasa, penghutang akaun Perakaunan Panduan dan sumber perakaunan kami adalah panduan belajar sendiri untuk belajar perakaunan dan kewangan mengikut kadar anda sendiri. Lihat beratus-ratus panduan dan sumber. , hutang akaun, dan seumpamanya.jangkaan ini melebihi satu tahun. , aset semasa, penghutang akaun Perakaunan Panduan dan sumber perakaunan kami adalah panduan belajar sendiri untuk belajar perakaunan dan kewangan mengikut kadar anda sendiri. Lihat beratus-ratus panduan dan sumber. , hutang akaun, dan seumpamanya.
Walau bagaimanapun, bank mempunyai kelas item baris kunci kira-kira yang unik yang tidak dimiliki syarikat lain. Struktur khas kunci kira-kira bagi bank adalah:
- Aset
- Harta tanah
- Aset perdagangan
- Pinjaman kepada pelanggan
- Deposit ke bank pusat
- Liabiliti
- Pinjaman dari bank pusat
- Deposit dari pelanggan
- Liabiliti perdagangan
- Pelbagai. hutang
- Ekuiti
- Saham biasa dan pilihan
Ingat dari Lembaran Imbangan Panduan Imbangan Kewangan Lembaran imbangan adalah salah satu daripada tiga penyata kewangan asas. Penyata ini adalah kunci untuk pemodelan kewangan dan perakaunan. Neraca menunjukkan jumlah aset syarikat, dan bagaimana aset ini dibiayai, melalui hutang atau ekuiti. Aset = Liabiliti + Ekuiti yang ASET = LIABILITI + EKUITI .
Penyata Kewangan untuk Bank: Lembaran Imbangan
Neraca bank mempunyai item unik tertentu. Kami mengunjungi setiap item baris unik Item Baris Lembaran Imbangan Mengunjurkan item baris kunci kira-kira melibatkan menganalisis modal kerja, PP&E, modal bahagian hutang dan pendapatan bersih. Panduan ini menguraikan cara mengira dalam bahagian di bawah.
Untuk mengetahui lebih lanjut, lancarkan kursus kewangan kami dalam talian!
Pinjaman dan Deposit kepada Pelanggan
Operasi dan sumber pendapatan utama bank adalah operasi pinjaman dan deposit mereka. Pelanggan mendepositkan wang di bank yang mana mereka menerima jumlah faedah yang agak kecil. Bank kemudian meminjamkan dana pada kadar yang jauh lebih tinggi, mendapat keuntungan dari perbezaan kadar faedah.
Oleh itu, pinjaman kepada pelanggan dikelaskan sebagai aset. Ini kerana bank menjangkakan akan menerima faedah dan pembayaran pokok Jadual Hutang Jadual hutang membebankan semua hutang yang dimiliki oleh perniagaan berdasarkan jadual matang dan kadar faedahnya. Dalam pemodelan kewangan, perbelanjaan faedah mengalir untuk pinjaman di masa depan, dan dengan itu menjana keuntungan ekonomi dari pinjaman tersebut.
Deposit, sebaliknya, diharapkan dapat ditarik oleh pelanggan atau juga membayar pembayaran faedah, menghasilkan aliran keluar ekonomi di masa depan. Oleh itu, deposit kepada pelanggan dikelaskan sebagai liabiliti.
Pinjaman dan Deposit kepada Bank Pusat
Dalam persoalan penyata kewangan untuk bank, di manakah bank-bank ini menyimpan wang mereka? Ini seperti soalan lama: adakah tukang gunting rambut memotong rambut mereka sendiri?
Jawapannya tidak terlalu menggila. Sebilangan besar negara mempunyai bank pusat, di mana kebanyakan (atau semua) bank negara akan menyimpan wang dan keuntungan mereka. Deposit dari bank di bank pusat dianggap aset, serupa dengan wang tunai dan setara untuk syarikat biasa. Ini kerana bank boleh mengeluarkan deposit ini dengan mudah. Ia juga mengharapkan untuk menerima pembayaran bunga kecil, dengan menggunakan harga utama bank pusat.
Pinjaman dari bank pusat dianggap sebagai liabiliti, seperti hutang biasa. Senior Senior Hutang Senior adalah wang yang terhutang oleh syarikat yang mempunyai tuntutan pertama terhadap aliran tunai syarikat. Ia lebih selamat daripada hutang lain, seperti hutang subordinat
Aset dan Liabiliti Perdagangan
Bank boleh menyimpan sekuriti yang boleh dipasarkan. Sekuriti yang boleh dipasarkan Syarikat penerbit mencipta instrumen-instrumen ini untuk tujuan mengumpulkan dana untuk membiayai aktiviti dan pengembangan perniagaan. atau mata wang tertentu Cryptocurrency Cryptocurrency adalah bentuk mata wang digital yang berdasarkan rangkaian blockchain. Cryptocurrency seperti Bitcoin dan Ethereum semakin diterima ramai. untuk tujuan perdagangan. Ini secara semula jadi akan dianggap sebagai aset perdagangan. Mereka mungkin mempunyai liabiliti perdagangan sekiranya sekuriti yang mereka beli merosot.
Penyata Pendapatan Khas untuk Bank
Sekali lagi, struktur keseluruhan penyata pendapatan bagi bank tidak jauh dari penyata pendapatan biasa Penyata Pendapatan Penyata Pendapatan adalah salah satu penyata kewangan teras syarikat yang menunjukkan keuntungan dan kerugian mereka dalam jangka masa tertentu. Keuntungan atau kerugian ditentukan dengan mengambil semua pendapatan dan mengurangkan semua perbelanjaan dari kedua-dua aktiviti operasi dan bukan operasi. Penyata ini adalah salah satu daripada tiga penyata yang digunakan dalam kedua-dua kewangan korporat (termasuk pemodelan kewangan) dan perakaunan. . Bahagian atas penyata pendapatan adalah pendapatan dan bahagian bawah adalah pendapatan bersih.
Walau bagaimanapun, pendapatan diperoleh secara berbeza daripada pendapatan syarikat biasa. Penyata pendapatan secara amnya akan kelihatan seperti berikut:
Penyata Kewangan untuk Bank: Penyata Pendapatan
Sekali lagi, mari kita lihat item baris unik Item Baris Penyata Pendapatan Mengunjurkan pelbagai kaedah mengunjurkan item baris penyata pendapatan. Mengunjurkan item baris penyata pendapatan bermula dengan hasil penjualan, kemudian kos tidak dijumpai dalam penyata pendapatan biasa.
Untuk mengetahui lebih lanjut, lancarkan kursus kewangan kami dalam talian!
Hasil Bukan Bunga
Pendapatan tanpa faedah terdiri daripada pendapatan sampingan yang diperoleh bank dalam menyokong perkhidmatannya. Ini boleh terdiri daripada:
- Bayaran broker
- Komisen dan yuran dari produk dan perkhidmatan
- Bayaran pengunderaitan
- Keuntungan penjualan aset perdagangan
- Bayaran pelanggan lain (yuran NSF, yuran leret, yuran berlebihan)
Pendapatan ini berasal dari apa-apa yang bukan merupakan hasil faedah.
Untuk mengetahui lebih lanjut, lancarkan kursus kewangan kami dalam talian!
Pendapatan Faedah
Hasil faedah merangkumi pembayaran faedah yang diterima oleh bank atas pinjaman yang dikeluarkannya. Kadang kala, item baris ini hanya akan menyatakan hasil faedah kasar. Pada masa yang lain, garis ini akan menggabungkan hasil faedah kasar dan mengurangkan perbelanjaan faedah untuk mencari hasil faedah bersih. Beban faedah ini Perbelanjaan faedah Beban faedah timbul dari syarikat yang membiayai melalui hutang atau pajakan modal. Faedah dijumpai dalam penyata pendapatan, tetapi juga dapat dikira melalui jadual hutang. Jadual tersebut harus menggariskan semua hutang utama yang dimiliki syarikat pada neraca, dan mengira faedah dengan mengalikannya adalah perbelanjaan faedah langsung yang dibayar kepada deposit yang digunakan untuk membiayai pinjaman, dan tidak termasuk perbelanjaan faedah dari hutang umum.
Peruntukan Kerugian Kredit
Sama seperti penghutang akaun dan perbelanjaan hutang lapuk, syarikat mesti membuat persediaan sekiranya peminjam tidak dapat melunaskan pinjaman mereka. Kredit buruk ini dihapuskan dalam penyata pendapatan sebagai peruntukan untuk kehilangan kredit.
Untuk mengetahui lebih lanjut, lancarkan kursus kewangan kami dalam talian!
Ketahui lebih lanjut mengenai penyata kewangan
Terima kasih kerana membaca panduan Kewangan mengenai penyata kewangan untuk bank. Finance adalah penyedia global rasmi penunjukan Analisis Pemodelan & Penilaian Kewangan Pensijilan FMVA® Sertai 350.600+ pelajar yang bekerja untuk syarikat seperti Amazon, JP Morgan, dan Ferrari, yang direka untuk mengubah sesiapa sahaja menjadi penganalisis kewangan bertaraf dunia. Untuk memajukan kerjaya anda, sumber Kewangan tambahan ini akan sangat membantu:
- Model tiga penyata kewangan Tiga Penyata Kewangan Tiga penyata kewangan adalah penyata pendapatan, kunci kira-kira, dan penyata aliran tunai. Ketiga-tiga pernyataan inti ini rumit
- Bagaimana ketiga-tiga model dihubungkan Bagaimana 3 Penyata Kewangan dihubungkan Bagaimana 3 penyata kewangan dihubungkan bersama? Kami menerangkan bagaimana menghubungkan 3 penyata kewangan bersama untuk pemodelan dan penilaian kewangan di Excel. Sambungan pendapatan bersih & pendapatan tertahan, PP&E, susutnilai dan pelunasan, perbelanjaan modal, modal kerja, aktiviti pembiayaan, dan baki tunai
- Bagaimana menjadi penganalisis kewangan yang hebat Panduan Penganalisis Trifecta® Panduan utama bagaimana menjadi penganalisis kewangan bertaraf dunia. Adakah anda ingin menjadi penganalisis kewangan bertaraf dunia? Adakah anda ingin mengikuti amalan terbaik di industri dan menonjol daripada orang ramai? Proses kami, yang disebut The Analyst Trifecta® terdiri daripada analisis, persembahan & kemahiran insaniah
- Neraca Kunci Kira-kira Neraca adalah salah satu daripada tiga penyata kewangan asas. Penyata ini adalah kunci untuk pemodelan kewangan dan perakaunan. Neraca menunjukkan jumlah aset syarikat, dan bagaimana aset ini dibiayai, melalui hutang atau ekuiti. Aset = Liabiliti + Ekuiti
