Pinjaman tidak berbayar (NPL) adalah pinjaman di mana peminjam ingkar dan belum membayar pokok dan pembayaran faedah bulanan untuk jangka masa yang ditentukan. Pinjaman tidak berbayar berlaku apabila peminjam kehabisan wang untuk membuat pembayaran atau menghadapi situasi yang menyukarkan mereka untuk terus membuat pembayaran balik pinjaman.
Biasanya, bank mengklasifikasikan pinjaman sebagai pinjaman tidak berbayar apabila pembayaran balik Pembayaran Utama Prinsip pembayaran utama adalah pembayaran terhadap jumlah asal pinjaman yang terhutang. Dengan kata lain, pembayaran pokok adalah pembayaran yang dibuat berdasarkan pinjaman yang mengurangkan baki jumlah pinjaman yang perlu dibayar, dan bukannya untuk pembayaran faedah yang dikenakan atas pinjaman tersebut. dan faedah perlu dibayar selama lebih dari 90 hari atau bergantung pada syarat perjanjian pinjaman. Sebaik sahaja pinjaman diklasifikasikan sebagai NPL, ini bermakna kemungkinan untuk menerima pembayaran jauh lebih rendah.
Walau bagaimanapun, peminjam boleh mula membuat pembayaran balik pinjaman yang telah diklasifikasikan sebagai pinjaman tidak berbayar. Dalam kes seperti itu, pinjaman tidak berbayar menjadi pinjaman berbayar semula.
Ringkasan
- Pinjaman tidak berbayar (NPL) adalah pinjaman di mana peminjam belum membuat pembayaran balik pokok dan / atau bunga sekurang-kurangnya 90 hari.
- Apabila bank tidak dapat mendapatkan semula pinjaman tidak berbayar, bank boleh mengambil balik aset yang dijanjikan sebagai cagaran atau menjual pinjaman kepada agensi pemungutan.
- Apabila bank mempunyai terlalu banyak pinjaman tidak berbayar dalam neraca bank, ia menimbulkan masalah aliran tunai bagi bank kerana tidak lagi memperoleh pendapatan dari perniagaan kreditnya.
Bagaimana Bank Mengendalikan Pinjaman Tidak Berfungsi
Secara amnya, pinjaman tidak berbayar dianggap sebagai hutang lapuk kerana kemungkinan untuk mendapatkan kembali pinjaman yang gagal dilaksanakan adalah minimum. Walau bagaimanapun, mempunyai lebih banyak pinjaman tidak berbayar dalam baki syarikat akan merugikan aliran tunai bank, dan juga harga sahamnya. Oleh itu, bank yang mempunyai pinjaman tidak berbayar dalam buku mereka dapat mengambil tindakan untuk menegakkan pemulihan pinjaman yang mereka bayar.
Salah satu tindakan yang dapat diambil oleh pemberi pinjaman adalah dengan mengambil aset yang dicagarkan sebagai cagaran Cagaran adalah cagaran atau aset yang ditawarkan oleh individu atau entiti kepada pemberi pinjaman sebagai jaminan pinjaman. Ini digunakan sebagai cara untuk mendapatkan pinjaman, bertindak sebagai perlindungan terhadap kemungkinan kerugian bagi pemberi pinjaman sekiranya peminjam gagal membayar. untuk pinjaman. Sebagai contoh, jika peminjam memberikan kenderaan bermotor sebagai cagaran untuk pinjaman, pemberi pinjaman akan mengambil alih kenderaan bermotor dan menjualnya untuk mendapatkan kembali jumlah yang terhutang oleh peminjam.
Bank juga boleh merampas kediaman di mana peminjam gagal memenuhi kewajiban gadai janji mereka, dan pembayaran akan jatuh tempo selama lebih dari 90 hari. Pemberi pinjaman juga boleh memilih untuk menjual pinjaman tidak berbayar kepada agensi pengumpulan dan pelabur luar untuk menyingkirkan aset berisiko dari kunci kira-kira mereka.
Bank menjual pinjaman tidak berbayar dengan potongan harga yang besar, dan agensi pengumpulan berusaha untuk mengumpulkan sebanyak mungkin wang yang terhutang. Sebagai alternatif, pemberi pinjaman boleh melibatkan agensi penagihan untuk menegakkan pemulihan pinjaman yang gagal bayar sebagai pertukaran untuk peratusan jumlah yang dipulihkan.
Jenis Pinjaman Tidak Berpatutan
Menurut Dana Kewangan Antarabangsa (IMF), pinjaman boleh menjadi tidak berbayar dengan cara berikut:
- Bayaran pinjaman pokok dan bunga sekurang-kurangnya 90 hari jatuh tempo, dan pemberi pinjaman tidak lagi mempercayai peminjam akan menunaikan kewajipan hutang mereka. Dalam kes ini, pinjaman dihapuskan sebagai hutang lapuk dalam buku akaun pemberi pinjaman.
- Pembayaran faedah selama sembilan puluh (90) hari dikapitalisasi, dibiayai semula, atau ditunda kerana perubahan dalam perjanjian pinjaman.
- Pembayaran pokok dan faedah kurang dari 90 hari tertunggak, dan ada sebab untuk meragukan bahawa peminjam tidak akan membayar pinjaman yang belum dibayar sepenuhnya.
Kesan NPL ke atas Bank
Apabila pemberi pinjaman mencatatkan peratusan pinjaman yang belum dijelaskan sebagai pinjaman tidak berbayar, ia boleh menjejaskan prestasi kewangan pemberi pinjaman. Bank terutamanya menghasilkan wang dari faedah yang mereka kenakan atas pinjaman, dan apabila mereka tidak dapat mengumpulkan pembayaran faedah dari NPL, ini bermaksud bahawa mereka akan mempunyai lebih sedikit wang yang tersedia untuk membuat pinjaman baru dan membayar kos operasi.
Wang itu mewakili pendapatan yang berpotensi hilang, dan mempengaruhi keuntungan pemberi pinjaman. Ia bukan sahaja memberi kesan kepada pemberi pinjaman, tetapi juga memberi peluang kepada peminjam dengan pilihan yang lebih sedikit untuk mendapatkan pinjaman daripada pemberi pinjaman.
Memiliki jumlah NPL yang tinggi berbanding dengan jumlah aset syarikat menimbulkan risiko besar bagi syarikat. Pelabur yang berpotensi berminat untuk melabur di syarikat yang mempunyai buku akaun yang sihat. Apabila peratusan pinjaman tidak berbayar meningkat, harga saham pemberi pinjaman juga akan turun. NPL yang dimiliki oleh bank dalam buku-bukunya, semakin kurang menarik bagi bakal pelabur kerana keuntungan masa depannya akan menderita sekiranya pemberi pinjaman tidak akan memperoleh pendapatan dari perniagaan kreditnya.
Selain itu, pemberi pinjaman akan diminta untuk mengetepikan sebahagian daripada keuntungannya sebagai peruntukan hutang lapuk sekiranya diperlukan untuk menghapus hutang. Di Amerika Syarikat, bank dengan peratusan pinjaman tidak berbayar yang tinggi dipantau dengan teliti oleh Perbadanan Insurans Deposit Persekutuan (FDIC) Perbadanan Insurans Deposit Persekutuan (FDIC) Perbadanan Insurans Deposit Persekutuan (FDIC) adalah institusi kerajaan yang menyediakan insurans deposit terhadap kegagalan bank. Badan itu diciptakan untuk melindungi pendeposit yang dana berisiko.
Nisbah Pinjaman Tidak Berfungsi kepada Jumlah Pinjaman
Bank diwajibkan oleh undang-undang untuk melaporkan nisbah pinjaman tidak berbayar kepada jumlah pinjaman sebagai ukuran tahap risiko kredit Bank Risiko kredit Risiko kredit adalah risiko kerugian yang mungkin berlaku akibat kegagalan mana-mana pihak mematuhi syarat dan syarat-syarat kontrak kewangan, terutamanya, dan kualiti pinjaman tertunggak. Nisbah yang tinggi bermaksud bahawa bank mempunyai risiko kerugian yang lebih besar jika tidak mendapatkan jumlah pinjaman yang terhutang, sedangkan nisbah yang kecil bermaksud bahawa pinjaman yang tertunggak menunjukkan risiko yang rendah kepada bank.
Sumber tambahan
Kewangan menawarkan perakuan Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ The Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akreditasi adalah standard global untuk penganalisis kredit yang merangkumi kewangan, perakaunan, analisis kredit, analisis aliran tunai, pemodelan perjanjian, pinjaman pembayaran balik, dan lain-lain. program pensijilan bagi mereka yang ingin mengambil kerjaya ke peringkat seterusnya. Untuk terus belajar dan memajukan kerjaya anda, sumber berikut akan sangat berguna:
- Peruntukan untuk Akaun Ragu Elaun untuk Akaun Ragu Peruntukan untuk akaun ragu adalah akaun kontra-aset yang dikaitkan dengan akaun belum terima dan berfungsi untuk menggambarkan nilai sebenar akaun yang boleh diterima. Jumlah tersebut mewakili nilai akaun belum terima yang tidak diharapkan oleh syarikat untuk menerima pembayaran.
- Perbelanjaan Hutang Lapuk Perbelanjaan Hutang Lapuk Perbelanjaan hutang lapuk adalah cara perniagaan memperakaun akaun belum terima yang tidak akan dibayar. Hutang lapuk timbul apabila pelanggan tidak dapat membayar kerana
- Aset Tidak Berprestasi Aset Tidak Berfungsi Aset tidak berbayar (NPA) adalah klasifikasi yang digunakan oleh institusi kewangan untuk pinjaman dan pendahuluan yang mana prinsipalnya jatuh tempo dan yang tidak
- Kebarangkalian Default Probability of Default Probability of Default (PD) adalah kebarangkalian peminjam ingkar pembayaran pinjaman dan digunakan untuk mengira jangkaan kerugian dari pelaburan.
