Basel II adalah set kedua peraturan perbankan antarabangsa yang ditentukan oleh Jawatankuasa Basel Pengawasan Bank (BCBS). Ini adalah perpanjangan peraturan untuk keperluan modal minimum seperti yang ditentukan di bawah Basel I. Kerangka kerja Basel II beroperasi di bawah tiga tiang:
- Keperluan kecukupan modal
- Kajian penyeliaan
- Disiplin pasaran
Tiga Tiang di bawah Basel II
Tiang 1: Keperluan Kecukupan Modal
Pilar 1 memperbaiki dasar-dasar Basel I dengan mempertimbangkan risiko operasi selain risiko kredit Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko kerugian yang mungkin berlaku akibat kegagalan mana-mana pihak mematuhi terma dan syarat kontrak kewangan, terutamanya, berkaitan dengan aset berwajaran risiko (RWA). Ia memerlukan bank untuk mengekalkan keperluan kecukupan modal minimum sebanyak 8% daripada RWAnya. Basel II juga memberikan pendekatan yang lebih tepat kepada bank untuk mengira keperluan modal berdasarkan risiko kredit, sambil mempertimbangkan setiap jenis profil risiko aset dan ciri-ciri tertentu. Dua pendekatan utama merangkumi:
1. Pendekatan standard
Pendekatan standard sesuai untuk bank dengan jumlah operasi yang lebih kecil dan struktur kawalan yang lebih sederhana. Ini melibatkan penggunaan penarafan kredit dari institusi penilaian kredit luaran Agensi Penarafan Agensi penarafan adalah syarikat yang menilai kekuatan kewangan syarikat dan entiti kerajaan, terutama kemampuan mereka untuk bertemu dengan prinsipal dan untuk penilaian kelayakan kredit debitur bank.
2. Pendekatan berdasarkan penilaian dalaman
Pendekatan berdasarkan penilaian dalaman sesuai untuk bank yang terlibat dalam operasi yang lebih kompleks, dengan sistem pengurusan risiko yang lebih maju. Terdapat dua pendekatan LHDN untuk mengira keperluan modal untuk risiko kredit berdasarkan penilaian dalaman:
- Pendekatan berdasarkan Penarafan Dalaman Yayasan (FIRB): Dalam FIRB, bank menggunakan penilaian parameter mereka sendiri seperti Kebarangkalian Kebarangkalian Lalai Kemungkinan Lalai (PD) adalah kebarangkalian peminjam mungkir pada pembayaran pinjaman dan digunakan untuk mengira jangkaan kerugian daripada pelaburan. , sementara kaedah penilaian parameter lain, terutamanya komponen risiko seperti Kehilangan Lalai dan Pendedahan di Lalai, ditentukan oleh penyelia.
- Pendekatan berdasarkan Penilaian Dalaman Lanjutan (AIRB): Di bawah pendekatan AIRB, bank menggunakan penilaian mereka sendiri untuk semua komponen risiko dan parameter lain.
Tiang 2: Kajian Penyeliaan
Pilar 2 ditambahkan kerana keperluan pengawasan yang efisien dan kekurangannya di Basel I, yang berkaitan dengan penilaian kecukupan modal dalaman bank. Di bawah Pilar 2, bank diwajibkan untuk menilai kecukupan modal dalaman untuk merangkumi semua risiko yang berpotensi mereka hadapi selama operasi mereka. Penyelia bertanggungjawab untuk memastikan sama ada bank menggunakan pendekatan penilaian yang sesuai dan merangkumi semua risiko yang berkaitan.
- Proses Penilaian Kecukupan Modal Dalaman (ICAAP): Bank mesti melakukan penilaian kecukupan modal dalaman berkala sesuai dengan profil risiko mereka dan menentukan strategi untuk mengekalkan tahap modal yang diperlukan.
- Proses Penyeliaan dan Penilaian Penyeliaan (SREP): Penyelia diwajibkan untuk mengkaji dan menilai penilaian dan strategi kecukupan modal dalaman bank, serta kemampuan mereka untuk memantau kepatuhan mereka terhadap nisbah modal pengawalseliaan.
- Modal melebihi tahap minimum: Salah satu ciri tambahan kerangka kerja Basel II adalah keperluan penyelia untuk memastikan bank mengekalkan struktur modal mereka Struktur Modal Struktur modal merujuk kepada jumlah hutang dan / atau ekuiti yang digunakan oleh firma untuk membiayai operasinya dan membiayai asetnya. Struktur modal firma melebihi tahap minimum yang ditentukan oleh Tiang 1.
- Campur tangan penyelia: Penyelia mesti berusaha untuk campur tangan dalam proses membuat keputusan harian untuk mengelakkan modal jatuh di bawah tahap minimum.
Rukun 3: Disiplin Pasaran
Pilar 3 bertujuan untuk memastikan disiplin pasaran dengan mewajibkan untuk mendedahkan maklumat pasaran yang relevan. Ini dilakukan untuk memastikan bahawa pengguna maklumat kewangan menerima maklumat yang relevan untuk membuat keputusan perdagangan yang tepat dan memastikan disiplin pasaran.
Bacaan Berkaitan
Finance adalah penyedia rasmi Pensijilan Pemodelan & Penilaian Kewangan global (FMVA) ™ Sertifikasi FMVA® Sertai 350,600+ pelajar yang bekerja untuk syarikat seperti program pensijilan Amazon, JP Morgan, dan Ferrari, yang direka untuk membantu sesiapa sahaja menjadi penganalisis kewangan bertaraf dunia . Untuk terus memajukan kerjaya anda, sumber Kewangan tambahan di bawah akan berguna:
- Basel III Basel III Perjanjian Basel III adalah sekumpulan reformasi kewangan yang dikembangkan oleh Jawatankuasa Basel untuk Pengawasan Perbankan (BCBS), dengan tujuan untuk memperkuat
- Nisbah Kecukupan Modal (CAR) Nisbah Kecukupan Modal (CAR) Nisbah Kecukupan Modal menetapkan standard untuk bank dengan melihat kemampuan bank untuk membayar liabiliti, dan bertindak balas terhadap risiko kredit dan risiko operasi. Bank yang mempunyai CAR yang baik mempunyai modal yang cukup untuk menyerap kerugian yang berpotensi. Oleh itu, ia mempunyai risiko yang lebih rendah untuk menjadi tidak larut dan kehilangan wang pendeposit.
- Likuiditas Likuiditas Di pasaran kewangan, kecairan merujuk kepada seberapa cepat pelaburan dapat dijual tanpa mempengaruhi harga. Semakin cair pelaburan, semakin cepat penjualannya (dan sebaliknya), dan semakin mudah menjualnya dengan nilai wajar. Semua yang lain adalah sama, lebih banyak aset cair berdagang dengan premium dan aset tidak likuid berdiskaun.
- Panduan WACC WACC WACC adalah Kos Modal Rata-Rata Tertimbang syarikat dan mewakili kos modal campurannya termasuk ekuiti dan hutang. Rumus WACC ialah = (E / V x Re) + ((D / V x Rd) x (1-T)). Panduan ini akan memberikan gambaran keseluruhan mengenai apa itu, mengapa ia digunakan, cara menghitungnya, dan juga menyediakan kalkulator WACC yang boleh dimuat turun
