Kredit perdagangan adalah perjanjian atau persefahaman antara ejen yang menjalankan perniagaan antara satu sama lain yang membolehkan pertukaran barang dan perkhidmatan tanpa pertukaran wang segera. Apabila penjual barang atau perkhidmatan membenarkan pembeli membayar barang atau perkhidmatan tersebut di kemudian hari, penjual dikatakan memberi kredit kepada pembeli.
Memahami Kredit Perdagangan
Kredit perdagangan biasanya ditawarkan selama 7, 30, 60, 90, atau 120 hari, tetapi sebilangan perniagaan, seperti tukang emas dan perhiasan, boleh memberikan kredit untuk jangka masa yang lebih lama. Syarat penjualan menyebutkan tempoh di mana kredit diberikan, bersama dengan sebarang potongan tunai dan jenis instrumen kredit yang digunakan.
Contohnya, pelanggan diberi kredit dengan syarat 4/10, bersih 30. Ini bermaksud bahawa pelanggan mempunyai 30 hari dari tarikh invois untuk membayar penjual. Sebagai tambahan, potongan tunai sebanyak 4% dari harga jualan yang dinyatakan harus diberikan kepada pelanggan jika pembayaran dilakukan dalam 10 hari setelah membuat invois. Sekiranya sebaliknya, syarat penjualan adalah bersih 7, maka pelanggan akan mempunyai 7 hari dari tarikh invois untuk membayar, tanpa diskaun yang ditawarkan untuk pembayaran awal.
Kredit perdagangan yang diberikan kepada pelanggan oleh firma muncul sebagai akaun yang boleh diterima Perakaunan Panduan dan sumber perakaunan kami adalah panduan belajar sendiri untuk belajar perakaunan dan kewangan mengikut kadar anda sendiri. Lihat beratus-ratus panduan dan sumber. dan kredit perdagangan yang diberikan kepada syarikat oleh pembekalnya muncul sebagai hutang akaun. Kredit perdagangan juga boleh dianggap sebagai bentuk hutang jangka pendek Hutang Semasa Pada kunci kira-kira, hutang semasa adalah hutang yang harus dibayar dalam satu tahun (12 bulan) atau kurang. Ia disenaraikan sebagai liabiliti semasa dan sebahagian daripada modal kerja bersih. Tidak semua syarikat mempunyai item baris hutang semasa, tetapi syarikat yang menggunakannya secara eksplisit untuk pinjaman yang dikenakan dengan jangka masa kurang dari satu tahun. yang tidak mempunyai kepentingan yang berkaitan dengannya.
Faedah & Tukar
Dari perspektif peminjam, menggunakan kredit dapat memungkinkan pengembangan atau pengembangan yang mungkin tidak dapat dilaksanakan jika syarikat mesti membayar pembelian dengan segera. Tanda rugi yang ketara ialah pembayaran faedah dapat terkumpul dan menjadi luar biasa bagi peminjam (mengakibatkan kewajiban penting yang mungkin merangkumi Bunga Kompaun Bunga kompaun merujuk kepada pembayaran faedah yang dibuat berdasarkan jumlah pokok dan faedah yang dibayar sebelumnya. cara memikirkan faedah majmuk adalah "faedah atas faedah", di mana jumlah pembayaran faedah berdasarkan perubahan pada setiap tempoh, dan bukannya ditetapkan pada jumlah pokok yang asal.).
Memberi kredit membolehkan kemudahan bagi peminjam (mengakibatkan lebih banyak aktiviti transaksi) dan pendapatan faedah berulang bagi pemberi pinjaman. Memberi kredit kepada peminjam mempunyai risiko lalai yang berkaitan dengannya, kerana peminjam mungkin tidak dapat melunaskan kewajiban hutang yang diperlukan.
Tempoh Kredit
Tempoh kredit berbeza antara industri yang berbeza. Contohnya, kedai perhiasan boleh menjual cincin pertunangan berlian selama 5/30, bersih selama 4 bulan. Pemborong makanan, menjual buah dan hasil segar, boleh menggunakan bersih 7. Secara amnya, syarikat mesti mempertimbangkan tiga faktor dalam menetapkan tempoh kredit:
- - Kebarangkalian pelanggan tidak akan membayar - Syarikat yang pelanggannya berada dalam perniagaan berisiko tinggi mungkin akan menawarkan syarat kredit terhad.
- - Saiz akaun - Sekiranya akaun kecil, tempoh kredit akan menjadi lebih pendek. Akaun kecil lebih mahal untuk diuruskan.
- - Sejauh mana barang itu mudah rusak - Jika nilai jaminan barang rendah dan tidak dapat dipertahankan untuk jangka waktu yang panjang, kredit yang lebih sedikit akan diberikan.
Memanjangkan tempoh kredit secara efektif dapat mengurangkan harga yang dibayar oleh pelanggan. Secara amnya, ini meningkatkan penjualan. Aliran tunai akibat kredit perdagangan yang diberikan ditunjukkan di bawah:
Instrumen Kredit Perdagangan
Sebilangan besar kredit ditawarkan pada akaun terbuka. Ini berarti satu-satunya instrumen kredit formal yang digunakan adalah faktur, yang dikirimkan dengan pengiriman barang, dan yang ditandatangani oleh pelanggan sebagai bukti bahawa barang tersebut telah diterima. Selepas itu, firma dan pelanggannya mencatatkan pertukaran pada buku perakaunan mereka. Kadang kala, firma mungkin meminta pelanggan menandatangani nota janji janji Nota Promissory Nota janji merujuk kepada instrumen kewangan yang merangkumi janji bertulis dari penerbit untuk membayar pihak kedua - penerima pembayaran - sejumlah wang tertentu, baik pada tarikh masa depan yang spesifik atau setiap kali penerima menuntut pembayaran. Nota tersebut harus merangkumi sebarang syarat yang berkaitan dengan hutang, termasuk bila dan IOU. Ini digunakan ketika pesanan besar dan ketika syarikat menjangkakan kemungkinan timbulnya masalah dalam koleksi.
Nota janji dapat menghilangkan masalah kemudian mengenai adanya perjanjian kredit. Satu masalah dengan surat janji adalah bahawa surat itu ditandatangani setelah penghantaran barang. Salah satu cara untuk mendapatkan komitmen kredit dari pelanggan sebelum barang dihantar adalah melalui rancangan komersial. Firma penjualan biasanya menulis draf komersial yang meminta pelanggan membayar sejumlah tertentu pada tarikh yang ditentukan. Draf kemudian dihantar ke bank pelanggan bersama dengan invois penghantaran.
Bank kemudian akan meminta pembeli menandatangani draf sebelum menyerahkan invois. Barangan kemudian boleh dihantar kepada pembeli. Sekiranya pembayaran segera diperlukan, ia dipanggil draf penglihatan. Di sini, dana mesti diserahkan ke bank sebelum barang dihantar.
Kerap kali, bahkan draf yang ditandatangani tidak mencukupi untuk penjual. Dalam kes sedemikian, penjual mungkin menuntut agar pegawai bank membayar barang dan mengumpulkan wang dari pelanggan. Apabila pegawai bank bersetuju untuk melakukannya secara bertulis, dokumen tersebut disebut penerimaan pegawai bank. Maksudnya, pihak bank menerima tanggungjawab untuk pembayaran.
Oleh kerana bank umumnya merupakan institusi yang terkenal dan dihormati, penerimaan bank menjadi instrumen cair. Dengan kata lain, penjual kemudian boleh menjual (biasanya dengan potongan harga) penerimaan pegawai bank di pasaran sekunder.
Analisis Kredit
Semasa memberikan kredit, syarikat cuba membezakan antara pelanggan yang akan membayar dan pelanggan yang tidak akan membayar. Terdapat sejumlah sumber maklumat untuk menentukan kelayakan kredit, termasuk yang berikut:
- Penyata kewangan - Syarikat boleh meminta pelanggan untuk memberikan penyata kewangan. Peraturan praktikal berdasarkan nisbah kewangan yang dikira boleh digunakan.
- Laporan kredit mengenai sejarah pembayaran pelanggan dengan syarikat lain - Banyak organisasi menjual maklumat mengenai kekuatan kredit firma.
- Bank - Bank pada amnya akan memberikan bantuan kepada pelanggan perniagaan mereka dalam memperoleh maklumat mengenai kelayakan kredit syarikat lain.
- Sejarah pembayaran pelanggan dengan syarikat - Cara yang paling jelas untuk mendapatkan anggaran kemungkinan pelanggan tidak membayar adalah sama ada dia telah membayar bil sebelumnya dengan syarikat yang memberikan kredit.
- Kredit 5 C:
- Perwatakan - Kesediaan pelanggan untuk memenuhi tanggungjawab kredit
- Kapasiti - Keupayaan pelanggan untuk memenuhi kewajipan kredit daripada aliran tunai operasi
- Modal - Rizab kewangan pelanggan
- Cagaran - Aset yang dijanjikan sekiranya gagal bayar
- Syarat - Keadaan ekonomi am
Perdagangan Kredit di Dunia Sebenar
Kredit perdagangan kebanyakannya membantu perniagaan yang mencari jalan kredit lain yang ditutup untuk mereka kerana satu sebab atau yang lain. Syarikat-syarikat muda yang tidak mempunyai sejarah kredit yang mapan mungkin mendapati pilihan pembiayaan tradisional, seperti hutang dan pembiayaan ekuiti, tidak tersedia bagi mereka.
Peningkatan cara pendanaan alternatif, seperti pembiayaan orang ramai dan pinjaman peer-to-peer, dapat dilihat sebagai bukti hal ini. Di luar Amerika Syarikat, didapati bahawa kredit perdagangan menyumbang kira-kira 20% daripada semua pelaburan yang dibiayai melalui sumber luaran, dengan kredit bank lebih banyak digunakan daripada kredit perdagangan.
Bacaan Berkaitan
Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai pembiayaan kredit dan perniagaan, lihat sumber Kewangan percuma berikut:
- Kemudahan Kredit Bergulir Kemudahan Kredit Bergulir Kemudahan kredit pusingan adalah sebilangan kredit yang disusun antara bank dan perniagaan. Ia datang dengan jumlah maksimum yang ditetapkan, dan
- Perjanjian Jual Beli Perjanjian Jual Beli Perjanjian Jual Beli (SPA) mewakili hasil rundingan komersial dan harga utama. Pada dasarnya, ia menetapkan unsur-unsur perjanjian yang disepakati, merangkumi sejumlah perlindungan penting kepada semua pihak yang terlibat dan menyediakan kerangka undang-undang untuk menyelesaikan penjualan harta tanah.
- Risiko Kredit Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko kerugian yang mungkin berlaku dari kegagalan mana-mana pihak mematuhi terma dan syarat kontrak kewangan, terutamanya,
- Senior Senior Debt Senior Debt Senior adalah hutang yang dikeluarkan oleh syarikat yang mempunyai tuntutan pertama terhadap aliran tunai syarikat. Ia lebih selamat daripada hutang lain, seperti hutang subordinat
