Laporan penuaan belum terima akaun atau laporan penuaan belum terima merujuk kepada ringkasan semua penghutang yang perlu dibayar dari pelanggan pada satu-satu masa tertentu. Laporan tersebut membahagikan penghutang yang diterima dari semua pelanggan ke dalam kategori penuaan yang berlainan berdasarkan jumlah hari sejak invois masing-masing dibangkitkan.
Syarikat mesti bimbang jika laporan penuaan piutang akaun menunjukkan bahawa banyak akaun tertunggak untuk jangka masa yang panjang. Hal ini dapat dianggap sebagai tanda bahawa syarikat menghadapi risiko yang berlebihan dengan memperpanjang syarat kredit Syarat Kredit Syarat kredit mewakili istilah yang digunakan oleh pemberi pinjaman, seperti bank, semasa proses ketekunan wajar untuk meminjamkan modal kepada calon peminjam. Yang lain untuk pelanggan yang tidak mungkin membayar. Sebagai alternatif, ini juga merupakan tanda bahawa perniagaan tidak cekap dalam mengumpulkan pembayaran.
Dalam contoh di atas, jika kita menganggap bahawa polisi kredit syarikat adalah 60 hari, maka pelanggan ABC & Co. dan XYZ & Co. nampaknya berada dalam tempoh kredit syarikat untuk semua pelanggan. Namun, LMN & Co. nampaknya menangguhkan pembayarannya kepada syarikat tersebut.
Ringkasan
- Laporan penuaan belum terima akaun adalah alat yang baik untuk mengenal pasti masalah modal kerja.
- Laporan tersebut dapat digunakan untuk membantu menetapkan dasar kredit dan memantau kualiti kredit pelanggan.
- Elakkan melihat laporan secara terpisah; sebaliknya, lihat trend.
Bagaimana Menggunakan Laporan Penuaan Akaun Belum Terima?
Seseorang mesti memulakan dengan melihat baki terbesar dan memahami apakah jumlahnya berada dalam jangka masa kredit yang ditentukan atau jika jumlahnya belum selesai untuk jangka masa yang lebih lama. Pengguna juga boleh mempertimbangkan untuk menggunakan Prinsip Pareto, atau Prinsip 80/20, yang menyatakan bahawa kira-kira 80% kesan berasal dari 20% penyebabnya, iaitu, 80% daripada jumlah tertunggak mungkin disebabkan oleh 20% dari pelanggan.
Kegunaan Laporan Penuaan Penghutang Akaun
Untuk Pengurusan
Laporan penuaan piutang boleh digunakan oleh pihak pengurusan untuk pelbagai kegunaan. Beberapa penggunaan laporan merangkumi yang berikut:
- Memahami kepantasan pengumpulan penghutang dari pelanggan
- Memahami kesihatan kewangan pelanggan
- Meramalkan hutang ragu
- Mengira peruntukan akaun ragu Peruntukan akaun ragu-ragu Peruntukan akaun ragu adalah akaun kontra-aset yang dikaitkan dengan akaun belum terima dan berfungsi untuk menggambarkan nilai sebenar akaun belum terima. Jumlah tersebut mewakili nilai akaun belum terima yang tidak diharapkan oleh syarikat untuk menerima pembayaran.
Laporan ini juga berfungsi sebagai dasar bagi manajemen untuk menyesuaikan jangka waktu kredit untuk pelanggan dan memberi insentif kepada pelanggan untuk membersihkan iuran mereka dengan memberikan potongan tunai untuk pembayaran awal.
Untuk Pemangku Kepentingan Luar
Laporan penuaan piutang boleh digunakan oleh pelbagai pihak berkepentingan luar. Sebagai contoh:
- Pemberi pinjaman syarikat boleh menggunakan laporan tersebut untuk menilai kesolvenan jangka pendek syarikat dan modal kerja Kitaran Modal Kerja Kitaran Modal Kerja untuk perniagaan adalah jangka masa yang diperlukan untuk menukar jumlah modal kerja bersih (aset semasa ditolak liabiliti semasa) menjadi wang tunai. Perniagaan biasanya berusaha menguruskan kitaran ini dengan menjual inventori dengan cepat, mengumpulkan hasil dengan cepat, dan membayar bil dengan perlahan, untuk mengoptimumkan aliran tunai. keperluan.
- Pelabur (ekuiti dan pilihan) boleh menggunakan laporan tersebut untuk menilai keselesaan dan kualiti jangka pendek dan jangka panjang pelanggan syarikat.
- Dalam beberapa kes, bahkan pihak berkuasa cukai menggunakan laporan penuaan piutang untuk mengetahui lebih lanjut mengenai kitaran penjualan dan garis masa pembayaran pelanggan syarikat. Mereka juga memeriksa sama ada polisi untuk mengira peruntukan akaun ragu sesuai dengan polisi kredit.
Elaun Akaun Ragu
Laporan penuaan belum terima akaun berguna dalam menentukan peruntukan akaun ragu. Laporan ini membantu menganggarkan nilai hutang lapuk yang akan dihapus dalam penyata kewangan syarikat.
Pengurusan boleh menerapkan peratusan lalai tetap untuk setiap kategori berdasarkan jumlah hari sejak invois masing-masing dibangkitkan. Gabungan produk dari setiap kategori dapat memberikan anggaran mengenai penghutang yang tidak dapat ditagih. Invois yang telah jatuh tempo untuk jangka masa yang lebih lama mempunyai kebarangkalian yang lebih tinggi Kebarangkalian Lalai Kebarangkalian Lalai (PD) adalah kebarangkalian peminjam mungkir pada pembayaran pinjaman dan digunakan untuk mengira jangkaan kerugian dari pelaburan. .
Dalam contoh di atas, syarikat mempunyai $ 12,000 penghutang akaun yang belum dijelaskan kurang dari 30 hari. Biasanya, akaun tersebut dianggap mempunyai koleksi yang tinggi. Oleh itu, syarikat boleh menganggap bahawa tidak ada akaun yang diragukan.
Seterusnya, berdasarkan pengalaman sebelumnya, syarikat mengetahui bahawa akaun tertunggak selama 31-60 hari biasanya mempunyai kadar lalai 2%. Kemudian, akaun yang belum selesai selama 60-90 hari mempunyai kadar lalai 4%, dan mana-mana akaun lama mempunyai kadar lalai 8%. Dengan menggunakan kadar lalai dan angka dalam contoh di atas, kita dapat mengira peruntukan syarikat untuk akaun ragu, seperti yang ditunjukkan di bawah:
Elaun Akaun Ragu = (0% x 12,000) + (2% x 8,000) + (4% x 1,000) + (8% x 1,000) = $ 280
Berdasarkan pengiraan di atas, kita dapat melihat bahawa peruntukan syarikat untuk akaun ragu mencapai $ 280.
Sumber tambahan
Kewangan menawarkan perakuan Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ The Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akreditasi adalah standard global untuk penganalisis kredit yang merangkumi kewangan, perakaunan, analisis kredit, analisis aliran tunai, pemodelan perjanjian, pinjaman pembayaran balik, dan lain-lain. program pensijilan bagi mereka yang ingin mengambil kerjaya ke peringkat seterusnya. Untuk terus belajar dan memajukan kerjaya anda, sumber-sumber berikut akan sangat membantu:
- Akaun Belum Bayar vs Akaun Belum Terima Akaun Belum Bayar vs Akaun Belum Terima Dalam perakaunan, akaun yang perlu dibayar dan akaun yang diterima kadang-kadang keliru dengan yang lain. Kedua-dua jenis akaun tersebut sangat serupa dengan cara mereka direkodkan tetapi penting untuk membezakan antara akaun yang perlu dibayar dengan akaun yang belum diterima kerana salah satunya adalah akaun aset dan yang lain adalah
- Kitaran Penukaran Tunai Kitaran Penukaran Tunai Kit Penukaran Tunai (CCC) adalah metrik yang menunjukkan jumlah masa yang diperlukan syarikat untuk menukar pelaburannya dalam inventori menjadi tunai. Formula kitaran penukaran tunai mengukur jumlah masa, dalam beberapa hari, yang diperlukan syarikat untuk mengubah input sumbernya menjadi wang tunai. Formula
- Cara Mencatat Pembayaran dalam Perakaunan Cara Mencatat Pembayaran dalam Perakaunan Merakam pembayaran dalam perakaunan dapat disebut sebagai "akaun yang perlu dibayar," yang berarti jumlah keseluruhan yang diberikan syarikat kepada syarikat atau pembekal untuk produk atau perkhidmatan. Selanjutnya, baki hutang akaun ditunjukkan dalam kunci kira-kira, khususnya pada bahagian liabiliti semasa
- Templat - Templat Laporan Penuaan Laporan Templat penuaan ini akan membantu anda mengkategorikan penghutang akaun berdasarkan berapa lama invois belum selesai.
