Jaminan silang merujuk kepada pengaturan antara dua atau lebih syarikat berkaitan untuk memberikan jaminan terhadap kewajiban masing-masing. Jaminan semacam itu biasanya dibuat di antara syarikat yang berdagang di bawah kumpulan yang sama atau antara syarikat induk dan anak syarikatnya. Jaminan silang melindungi syarikat yang menanggung liabiliti (seperti pinjaman Bridge Loan Pinjaman jambatan adalah bentuk pembiayaan jangka pendek yang digunakan untuk memenuhi kewajiban semasa sebelum mendapatkan pembiayaan tetap. Ia memberikan aliran tunai segera apabila pembiayaan diperlukan tetapi belum ada. Pinjaman berjambatan dilengkapi dengan kadar faedah yang agak tinggi dan mesti disokong oleh beberapa bentuk cagaran) daripada kehilangan asetnya sekiranya gagal melaksanakan tanggungjawabnya.
Sekiranya satu syarikat dalam sekumpulan syarikat meminjam pinjaman dari bank dan syarikat berkaitan yang lain memberikan jaminan silang, pemberi pinjaman akan mendapat jaminan bahawa pinjaman akan dilunaskan. Sekiranya peminjam gagal membuat pembayaran pokok dan bunga Belanja Faedah Belanja faedah timbul dari syarikat yang membiayai melalui hutang atau pajakan modal. Faedah dijumpai dalam penyata pendapatan, tetapi juga dapat dikira melalui jadual hutang. Jadual tersebut harus menggariskan semua hutang utama yang dimiliki syarikat pada kunci kira-kira, dan mengira faedah dengan mengalikan tepat pada waktunya, pemberi pinjaman mungkin memerlukan penjamin untuk membayar pinjaman bagi pihak peminjam.
Bagaimana Jaminan Silang Berfungsi
Dalam perjanjian jaminan silang, pemberi jaminan disebut sebagai "penjamin" sementara orang atau entitas yang diberikan jaminan disebut sebagai "peminjam" atau "pemiutang." Orang atau entitas yang pembayarannya dijamin dengan jaminan disebut sebagai "prinsipal" atau "obligor." Untuk syarikat awam Private vs Public Company Perbezaan utama antara syarikat swasta vs syarikat awam ialah saham syarikat awam diperdagangkan di bursa saham, sementara saham syarikat swasta tidak. , pemegang saham mungkin diminta untuk meluluskan jaminan silang sebelum dapat berkuatkuasa.
Salah satu cara yang berfungsi sebagai jaminan silang adalah apabila ibu bapa dan anak syarikatnya Anak Syarikat Anak syarikat (sub) adalah entiti perniagaan atau syarikat yang dimiliki sepenuhnya atau sebahagiannya dikendalikan oleh syarikat lain, yang disebut sebagai syarikat induk, atau pemegang saham. Kepemilikan ditentukan oleh peratusan saham yang dipegang oleh syarikat induk, dan kepentingan pemilikan mestilah sekurang-kurangnya 51%. saling menjamin tanggungjawab kewangan. Syarikat induk berkomitmen untuk membayar pemberi pinjaman sekiranya anak syarikat gagal membuat pembayaran yang dipersetujui sesuai dengan perjanjiannya dengan pemberi pinjaman. Kadang kala, penjamin boleh memilih untuk menjamin sebahagian daripada pinjaman sahaja.
Juga, apabila pinjaman terlalu besar untuk dijamin oleh satu syarikat, beberapa syarikat berkaitan mungkin menawarkan untuk menutup sebahagian pro rata dari jumlah pinjaman. Sekiranya penghutang tidak dapat membuat pembayaran balik yang dipersetujui, setiap penjamin akan bertanggungjawab untuk membayar balik pinjaman.
Perjanjian Jaminan
Perjanjian jaminan adalah perjanjian di mana penjamin bersetuju untuk bertanggungjawab terhadap kewajipan kewangan entiti lain sekiranya entiti tersebut tidak dapat memenuhi kewajiban pada waktu yang dipersetujui. Perjanjian ini juga menggariskan bidang-bidang tertentu yang dijanjikan penjamin untuk memberikan jaminan, sekiranya tidak menjamin keseluruhan pinjaman.
Perjanjian jaminan memberikan pinjaman kepada pihak berkuasa dalam transaksi, dan perjanjian tersebut dapat dilaksanakan di pengadilan. Pada hakikatnya, pengadilan dapat melihat perjanjian jaminan sebagai jaminan ganti rugi yang memberi ganti rugi kepada pihak yang berhutang atas segala kerugian yang diakibatkan oleh kegagalan prinsipal untuk membuat pembayaran berkala seperti yang diperlukan. Oleh itu, perjanjian jaminan berfungsi sebagai bentuk keselamatan tambahan.
Keperluan Pendedahan untuk Jaminan Lintas
Menurut Tafsiran Lembaga Piawaian Perakaunan Kewangan (FASB) 45, penjamin kewajipan kewangan diminta untuk mengungkapkan dan merekodkan janji tersebut. Penjamin diminta untuk mencatat nilai saksama jaminan sebagai liabiliti dalam buku akaunnya. Penyertaan harus dibuat pada awal tempoh ketika syarikat memberikan jaminan kepada yang lain. Walau bagaimanapun, Tafsiran 45 mengecualikan jenis syarikat tertentu, seperti syarikat pajakan dan insurans yang memberikan jaminan dalam urusan perniagaan biasa mereka.
Keperluan FASB juga mengecualikan syarikat induk yang memberikan jaminan kepada anak syarikat mereka daripada mencatat janji tersebut sebagai liabiliti dalam kunci kira-kira mereka. Walau bagaimanapun, syarikat induk mesti menyatakan sifat jaminan, liabiliti maksimum sekiranya syarikat tersebut diminta membayar hutang peminjam, dan langkah-langkah yang akan digunakan oleh penjamin untuk mendapatkan kembali wang dari pihak yang berhutang. Sekiranya penjamin dan peminjam adalah syarikat yang tidak berkaitan, urus niaga harus dicatat dalam kunci kira-kira sebagai liabiliti.
Contoh Praktikal Jaminan Silang
Syarikat ABC adalah syarikat induk Syarikat XYZ. Anak syarikat XYZ berhasrat memperoleh teknologi proprietari baru untuk kilang pemasangan motosikalnya. Teknologi ini akan menelan belanja syarikat sekitar $ 10 juta. NMN Bank telah bersetuju untuk meminjamkan $ 10 juta kepada Anak Syarikat XYZ, dengan syarat syarikat tersebut mendapat jaminan dari syarikat lain.
Hasilnya, XYZ mendekati syarikat induknya ABC untuk menjadi penjamin pinjamannya. ABC kemudian bersetuju dengan permintaan tersebut dan menandatangani perjanjian jaminan yang menjelaskan jumlah jaminan dan syarat jaminan.
Jaminan Hiliran vs Jaminan Hulu
Jaminan hiliran dan hulu adalah bentuk jaminan silang utama yang melibatkan syarikat induk dan anak syarikatnya.
A Jaminan hiliran adalah jaminan yang diberikan oleh syarikat induk bagi syarikat subsidiarinya, untuk memastikan pemberi pinjaman bahawa anak akan dapat menunaikan tanggungjawab kewangannya. Sekiranya anak syarikat tidak dapat membuat pembayaran pinjaman, syarikat induk berkomitmen untuk membayar balik pinjaman bagi pihak anak syarikat.
Sebaliknya, jaminan hulu adalah satu bentuk jaminan di mana anak syarikat menjamin hutang syarikat induknya. Jaminan hulu berlaku apabila syarikat induk tidak memiliki aset yang mencukupi untuk dijadikan jaminan pinjaman dan merangkumi aset anak syarikat untuk memperluas cagarannya.
Bacaan Berkaitan
Terima kasih kerana membaca penjelasan Kewangan mengenai jaminan silang. Finance menawarkan Pensijilan Pemodelan & Penilaian Kewangan (FMVA) ™ FMVA® Sertai 350,600+ pelajar yang bekerja untuk syarikat seperti Amazon, JP Morgan, dan program pensijilan Ferrari bagi mereka yang ingin mengambil kerjaya mereka ke tahap seterusnya. Untuk terus belajar dan memajukan kerjaya anda, sumber Kewangan berikut akan sangat membantu:
- Bridge Loan Bridge Loan Pinjaman jambatan adalah bentuk pembiayaan jangka pendek yang digunakan untuk memenuhi kewajipan semasa sebelum mendapatkan pembiayaan tetap. Ia menyediakan aliran tunai segera apabila pembiayaan diperlukan tetapi belum tersedia. Pinjaman jambatan dilengkapi dengan kadar faedah yang agak tinggi dan mesti disokong oleh beberapa bentuk cagaran
- Perjanjian Hutang Perjanjian Hutang Perjanjian hutang adalah sekatan yang diberikan oleh pemberi pinjaman (pemiutang, pemegang hutang, pelabur) dalam perjanjian pinjaman untuk membatasi tindakan peminjam (penghutang).
- Kontinjensi Pembiayaan Kontinjensi Pembiayaan Dalam perjanjian jual beli rumah, kontinjensi pembiayaan merujuk kepada klausa yang menyatakan bahawa tawaran bergantung pada pembeli yang memperoleh pembiayaan untuk harta tanah. Kontinjensi pembiayaan memberikan perlindungan kepada pembeli daripada kemungkinan berlakunya kesan sekiranya kesepakatan tersebut tidak dapat ditutup.
- Muhibah Peribadi Muhibah Peribadi Muhibah peribadi adalah nilai tidak ketara yang timbul dari usaha atau reputasi pemilik perniagaan atau individu lain. Ini bermaksud bahawa nilainya hanya dikaitkan dengan orang yang bekerja dalam organisasi dan bukan perniagaan itu sendiri. Dalam perakaunan dan kewangan, muhibah adalah aset tidak ketara
