Apakah Bendera Merah Penipuan?

Bendera merah penipuan merujuk kepada situasi atau keadaan yang tidak diingini yang secara konsisten menyumbang kepada penipuan, pembaziran, dan penyalahgunaan sumber. Semasa penyiasat mengkaji stok atau penyata kewangan syarikat Tiga Penyata Kewangan Ketiga penyata kewangan adalah penyata pendapatan, kunci kira-kira, dan penyata aliran tunai. Ketiga-tiga pernyataan inti ini rumit, ciri-ciri tertentu yang tidak diingini mungkin menonjol sebagai bendera penipuan - penyumbang kepada penipuan atau keadaan yang mungkin menunjukkan adanya penipuan.

Bendera Merah Penipuan

Semua organisasi menghadapi risiko penipuan, baik dari dalam atau luar. Risiko dalaman berasal dari orang dalam organisasi Struktur Korporat Struktur korporat merujuk kepada organisasi jabatan atau unit perniagaan yang berlainan dalam syarikat. Bergantung pada matlamat syarikat dan industri yang mungkin menggunakan kedudukan mereka untuk memperkayakan diri mereka dengan menyalahgunakan sumber dan aset yang dimiliki oleh majikan mereka. Sebaliknya, risiko luaran direkayasa oleh pegawai kerajaan, pelanggan, dan kontraktor yang mungkin berusaha mendapatkan wang secara haram.

Amaran Penipuan Bendera Merah

Terdapat beberapa bendera merah yang perlu diperhatikan oleh profesional audit dan perakaunan. Ia merangkumi yang berikut:

Pengecutan inventori

Walaupun biasa kehilangan beberapa item inventori Inventori Inventori adalah akaun aset semasa yang terdapat pada kunci kira-kira, yang terdiri daripada semua bahan mentah, kerja dalam proses, dan barang jadi yang telah dikumpulkan syarikat. Ia sering dianggap paling tidak likuid dari semua aset semasa - oleh itu, ia dikecualikan dari pengangka dalam pengiraan nisbah cepat. semasa memindahkan barang, penyusutan inventori yang berlebihan mungkin menjadi petunjuk penipuan berterusan. Juruaudit dapat mengesan penyusutan inventori dengan melihat kunci kira-kira Imbangan Duga Lembaran imbangan adalah salah satu daripada tiga penyata kewangan asas. Penyata ini adalah kunci untuk pemodelan kewangan dan perakaunan. Neraca menunjukkan jumlah aset syarikat, dan bagaimana aset ini dibiayai, melalui hutang atau ekuiti. Aset = Liabiliti + Ekuiti,bilangan produk dalam stok, dan yang dijual - dan kemudian membandingkannya dengan rekod dan unjuran sebelumnya. Dalam keadaan tertentu, juruaudit mungkin melakukan pengambilan stok yang tidak dirancang pada hari rawak untuk mengesan sebarang ciri inventori yang tidak biasa.

Dokumen tiada

Sebuah organisasi mungkin sering mengalami kes kehilangan dokumen yang dilaporkan yang berkaitan dengan jabatan kritikal. Apabila kekerapan kejadian menjadi terlalu kerap, ini mungkin merupakan tanda penipuan berterusan dalam organisasi. Dokumen yang hilang yang merupakan bendera merah penipuan termasuk pendaftaran kenderaan bermotor, senarai penjualan dan pembelian, buku cek, dan laporan inventori. Apabila rekod tersebut hilang, ia mungkin menunjukkan keadaan yang tidak diingini yang boleh menyebabkan kehilangan aset atau wang tertentu.

Pelbagai pembayaran

Terdapat kes apabila jabatan perakaunan syarikat secara keliru memproses pembayaran pendua kepada vendor atau penyedia perkhidmatan. Sekiranya kesalahan itu benar, pegawai yang terlibat harus mengenal pasti kesalahan tersebut dan melaporkan agar tindakan segera dapat diambil.

Walau bagaimanapun, ada kes di mana setiap pekerja menyokong pembayaran pendua kepada syarikat asli dan palsu. Beberapa pekerja bahkan boleh memproses pembayaran kepada syarikat yang tidak wujud dengan tujuan untuk menipu majikan mereka. Untuk mencegah kesalahan tersebut, semua pembayaran harus dipantau dan diverifikasi bahwa pembayaran tersebut dilakukan kepada pihak yang dimaksudkan.

Lonjakan dalam jumlah invois

Perniagaan dalam fasa berkembangnya mungkin mengalami lonjakan besar dalam jumlah invois ketika ia berusaha mengukir ceruk di pasaran. Walau bagaimanapun, jumlah invois yang tinggi memberi ruang kepada tingkah laku penipuan, kerana pihak dalaman dan luaran tertentu mungkin berusaha memperoleh keuntungan dari pertumbuhan perniagaan yang pesat.

Sebagai contoh, terdapat kes pembayaran yang tidak direkodkan, atau jika dicatat, jumlahnya terkurang dan jumlahnya. Organisasi harus mengetahui kapan lonjakan berlaku dan memastikan semua pesanan yang dibuat oleh pelanggan direkodkan dan dipenuhi tepat pada masanya.

Keluhan yang kerap

Aduan yang sering berlaku mengenai personel atau proses tertentu mungkin merupakan petunjuk penipuan. Apabila organisasi menerima aduan berulang kali mengenai eksekutif kanan, organisasi itu tidak boleh menganggap bahawa ia hanyalah pengudaraan biasa. Sebagai gantinya, pihaknya harus melakukan penyelidikan untuk mengenal pasti penyebab aduan, kesan, dan tindakan apa pun yang harus mereka lakukan untuk memastikan tidak ada lagi aduan.

Juga, pelanggan boleh melaporkan pembungkusan produk yang kerap, di mana produk yang dihantar kepada mereka kurang daripada yang mereka pesan. Organisasi harus menyiasat sama ada ini merupakan tindakan yang disengajakan oleh jabatan penjualan atau masalah dengan bahagian pembungkusan.

Bilangan penyesuaian penyesuaian yang berlebihan

Beberapa pejabat perakaunan mungkin membuat penyesuaian yang berlebihan dalam buku akaun sebagai cara untuk menutup wang yang disalahgunakan pada masa lalu. Sebagai contoh, beberapa penyesuaian ini mungkin merangkumi penyesuaian pelanggan yang secara signifikan mempengaruhi hasil kewangan dalam tempoh tertentu.

Melakukan penyesuaian yang berlebihan tanpa sebab tertentu menunjukkan kes penipuan pekerja dengan tujuan untuk menyembunyikan transaksi tertentu. Sebarang penyesuaian penyesuaian dalam akaun kewangan harus disertakan dengan catatan yang sesuai yang menjelaskan sebab-sebab penyesuaian tersebut.

Bendera Merah Penipuan Pekerja

Sebilangan besar penipuan yang mempengaruhi organisasi berasal dari dalam organisasi itu sendiri, terutamanya dari pekerja. Beberapa tanda tingkah laku penipuan pekerja termasuk:

Perubahan gaya hidup

Pekerja harus hidup sesuai dengan kemampuan mereka, dengan membeli aset dan perkhidmatan yang sesuai dengan pendapatan mereka. Walau bagaimanapun, sebilangan pekerja mungkin mengubah gaya hidup mereka secara tiba-tiba dengan membelanjakan lebih banyak daripada yang dibenarkan oleh gaji mereka. Pembeliannya boleh menjadi kereta, rumah, atau barang mewah. Kadang kala, gaya hidup pekerja mungkin melebihi gaya atasan mereka.

Sebarang peningkatan mendadak dalam gaya hidup pekerja tanpa peningkatan pendapatan yang berkadar harus disiasat untuk melihat apakah ada kemungkinan individu tersebut terlibat dalam penipuan.

Sejarah hutang

Semasa proses pengambilan pekerja, organisasi harus melakukan pemeriksaan latar belakang untuk melihat apakah calon pekerja mempunyai sejarah hutang. Apabila syarikat menggaji pekerja dengan masalah hutang, ada kemungkinan mereka akan mendapat peluang untuk mendapatkan pendapatan tambahan melebihi gaji mereka untuk membayar hutang. Ini mungkin bermaksud terlibat dalam penipuan oportunis dengan tujuan mendapatkan wang yang tidak mereka berhak.

Perjudian berlebihan

Sebilangan pekerja mungkin terus terlibat dalam perjudian sebagai cara mendapatkan wang tunai cepat untuk memenuhi beberapa keperluan mereka. Kerana ketagihan judi, pendapatan pekerja mungkin tidak mencukupi untuk membiayai aktiviti perjudian mereka dan mereka mungkin terpaksa melakukan apa sahaja untuk memperoleh pendapatan tambahan. Ini mungkin bermaksud terlibat dalam aktiviti penipuan seperti mencuri aset organisasi, memanipulasi inventori, membuat tuntutan luar biasa, dll.

Mengenal pasti pekerja yang terlibat dalam perjudian dan membantu mereka keluar dari tingkah laku dapat membantu syarikat mengurangkan kejadian penipuan.

Pengambilan Utama dari Bendera Merah Penipuan

Setiap organisasi, termasuk yang mempunyai peraturan yang paling ketat, berisiko ditipu. Untuk mengelakkan penipuan berlaku, organisasi mesti terlebih dahulu mengakui bahawa penipuan wujud dan memberi kesedaran di kalangan pihak berkepentingan. Organisasi harus bermula dengan melatih pekerjanya mengenai cara mengesan penipuan di tempat kerja. Mereka juga harus melaksanakan dasar dan prosedur yang akan membantu mereka menutup celah yang digunakan oleh penipu untuk menjalankan kegiatan mereka.

Sumber tambahan

Finance menawarkan Pensijilan Pemodelan & Penilaian Kewangan (FMVA) ™ FMVA® Sertai 350,600+ pelajar yang bekerja untuk syarikat seperti Amazon, JP Morgan, dan program pensijilan Ferrari bagi mereka yang ingin mengambil kerjaya mereka ke tahap seterusnya. Untuk terus belajar dan memajukan kerjaya anda, sumber Kewangan berikut akan sangat membantu:

  • Panduan Audit Forensik Panduan Audit Forensik Audit Forensik adalah audit terperinci mengenai rekod syarikat yang akan digunakan di pengadilan dalam proses hukum. Akauntan, peguam, dan profesional kewangan semuanya terlibat. Dalam audit seperti itu, mereka akan mencari rasuah, konflik kepentingan, rasuah, pemerasan, penyelewengan aset, penipuan kewangan
  • Skimming Fraud Skimming Fraud Skimming penipuan adalah sejenis jenayah kerah putih yang melibatkan mengambil wang tunai perniagaan sebelum memasukkannya ke dalam sistem perakaunan.
  • Skandal Perakaunan Teratas Skandal Perakaunan Teratas Dua dekad terakhir menyaksikan beberapa skandal perakaunan terburuk dalam sejarah. Berbilion dolar hilang akibat bencana kewangan ini. Di dalam ini
  • Dasar Pemberi Maklumat Pemberitahuan Pemberitahuan Pemberi maklumat Pemberi maklumat sekarang dianggap sebagai bahagian yang sangat kritikal dari hampir semua organisasi, akibat dari masalah undang-undang. Pemberi maklumat hampir selalu menjadi

Disyorkan

Apa itu Pernyataan Minat (EOI)?
Apa itu Perbelanjaan Modal?
Apa itu Perikatan Strategik?