Konsep ekuiti negatif timbul apabila nilai aset (yang dibiayai menggunakan hutang) jatuh di bawah jumlah pinjaman / gadai janji yang terhutang kepada bank sebagai pertukaran untuk aset Aset berwujud Aset ketara adalah aset dengan bentuk fizikal dan nilai pegangan. Contohnya merangkumi harta tanah, loji dan peralatan. Aset ketara dilihat dan dirasakan dan dapat dihancurkan oleh kebakaran, bencana alam, atau kemalangan. Aset tidak ketara, sebaliknya, tidak mempunyai bentuk fizikal dan terdiri daripada perkara-perkara seperti harta intelek. Ia biasanya berlaku apabila nilai aset menyusut dengan cepat sepanjang tempoh penggunaan, mengakibatkan ekuiti negatif bagi peminjam.
Ringkasan
- Ekuiti negatif berlaku apabila nilai aset yang dipinjam jatuh di bawah jumlah pinjaman / gadai janji yang diambil sebagai ganti aset tersebut.
- Ekuiti pemegang saham negatif adalah konsep yang serupa, di mana syarikat mengalami kerugian yang lebih besar daripada nilai gabungan pembayaran yang dibuat kepada pemegang saham dan pendapatan terkumpul dari tempoh sebelumnya.
- Untuk aset, ekuiti negatif dapat muncul disebabkan oleh penurunan nilai aset atau bagi syarikat jika terdapat dividen yang besar yang dibayar, atau terdapat kerugian terkumpul yang ketara.
Apakah Ekuiti Positif?
Untuk memahami ekuiti negatif dengan lebih baik, penting sekali kita memahami apakah itu ekuiti positif. Aset khas yang dibiayai oleh pinjaman dilambangkan sebagai ekuiti positif bagi pemiliknya.
Contohnya, seseorang meletakkan sebahagian wang sebagai wang pendahuluan dan membeli rumah. Kerana orang itu tidak membayar keseluruhan rumah, tetapi dia masih memiliki harta itu, ia dikira sebagai ekuiti positif.
Ekuiti positif dapat berkembang apabila nilai aset yang dipinjam naik atau jumlah pinjaman yang terhutang kepada bank sebagai ganti aset turun.
Ekuiti Negatif - Implikasi
Ekuiti negatif boleh berlaku dalam beberapa keadaan. Di bawah ini, kami mengenal pasti tiga senario dan menerangkan implikasinya kepada pihak yang berkenaan:
1. Ekuiti negatif untuk aset
Ekuiti negatif untuk aset adalah perkara biasa di sektor perumahan dan kenderaan. Sebuah rumah atau kereta biasanya dibiayai melalui semacam hutang (seperti pinjaman bank atau gadai janji). Harga rumah boleh menurun kerana harga harta tanah yang turun naik, dan harga kereta boleh jatuh kerana penggunaan yang cepat (Kaedah susut nilai susut nilai Jenis kaedah susut nilai yang paling biasa termasuk keseimbangan garis lurus, penurunan dua kali ganda, unit pengeluaran, dan digit jumlah tahun. Terdapat pelbagai formula untuk mengira susutnilai aset. Perbelanjaan penyusutan digunakan dalam perakaunan untuk memperuntukkan kos aset ketara sepanjang hayatnya.). Apabila nilai aset jatuh di bawah jumlah pinjaman / gadai janji, ia menghasilkan ekuiti negatif.
Konsep lain yang berkaitan adalah pelunasan negatif. Ia berlaku apabila nilai aset tetap berterusan, tetapi jumlah baki pinjaman meningkat. Ia mungkin disebabkan oleh peminjam yang tidak membuat pembayaran balik yang mencukupi kepada pemberi pinjaman.
2. Ekuiti pemegang saham negatif
Bagi syarikat tersenarai, kadang-kadang, baki negatif boleh muncul untuk item baris ekuiti pada kunci kira-kira. Ia berlaku apabila liabiliti syarikat melebihi asetnya, dan dari segi kewangan lebih banyak, syarikat mengalami kerugian yang lebih besar daripada nilai gabungan pembayaran yang dibuat kepada pemegang saham dan pendapatan terkumpul dari tempoh sebelumnya.
Contoh tipikal ekuiti pemegang saham negatif adalah apabila pembayaran dividen yang signifikan dibuat kepada pelabur, yang mengikis pendapatan tertahan Pendapatan Tersimpan Formula Pendapatan Tersimpan mewakili semua pendapatan bersih terkumpul yang dijelaskan oleh semua dividen yang dibayar kepada pemegang saham. Pendapatan yang Ditahan adalah sebahagian daripada ekuiti pada kunci kira-kira dan mewakili bahagian keuntungan perniagaan yang tidak diagihkan sebagai dividen kepada pemegang saham tetapi sebaliknya dikhaskan untuk pelaburan semula dan menjadikan ekuiti syarikat masuk ke zon negatif. Ia biasanya merupakan tanda masalah kewangan bagi syarikat.
3. Nilai bersih negatif
Nilai bersih digunakan dalam konteks individu. Seseorang yang mempunyai ekuiti negatif dikatakan mempunyai nilai bersih negatif, yang pada dasarnya bermaksud liabiliti orang tersebut melebihi aset yang dimilikinya.
Contoh umum orang yang mempunyai nilai bersih negatif adalah pelajar yang mempunyai kredit pendidikan. Walaupun pinjaman pelajar membolehkan orang memperoleh pendidikan, yang pada gilirannya menjadikan mereka lebih stabil dari segi kewangan, ia tidak dapat dikira sebagai aset fizikal. Oleh itu, semasa pinjaman pelajar dilunaskan, orang yang memiliki pinjaman mempunyai nilai bersih negatif.
Contoh Ekuiti Negatif di Dunia Sebenar
Gambar 2: Ekuiti Negatif untuk Aset
Gambar 3: Jadual Pelunasan Pinjaman
Rajah 2 menggambarkan contoh bagaimana mengira ekuiti negatif di dunia nyata. Seseorang membeli kereta berharga $ 50,000 di pasaran, dan dia membiayai dengan menggunakan pinjaman dengan kadar faedah 5%, yang perlu dibayar lebih dari lima tahun.
Dengan menggunakan data yang diberikan, kita dapat membangun pelunasan pinjaman Amortisasi Amortisasi merujuk kepada tindakan melunaskan hutang melalui pembayaran yang lebih kecil yang dijadualkan dan ditentukan sebelumnya. Di hampir setiap bidang di mana istilah pelunasan berlaku, pembayaran ini dilakukan dalam bentuk pokok dan bunga. Istilah ini juga berkait rapat dengan konsep susut nilai. jadual yang serupa dengan dalam Rajah 3 (beberapa baris disembunyikan untuk kesederhanaan). Pembayaran bulanan menjadi $ 1,063 (termasuk pembayaran balik pokok dan faedah yang dikenakan).
Katakan orang itu memandu kereta sejauh 200,000 kilometer selama dua tahun dan ingin berniaga kenderaan selepas itu. Oleh kerana kereta telah digunakan secara berlebihan, penyusutan dan jarak tempuh yang tinggi mengakibatkan kereta tersebut bernilai $ 10,000 di pasaran.
Kembali ke jadual pelunasan pinjaman kami (Rajah 3), jumlah pinjaman yang belum dijelaskan adalah $ 28,460 pada akhir dua tahun. Kita dapat melihat bahawa terdapat perbezaan besar $ 18,460 antara nilai pinjaman dan nilai aset. Jumlahnya adalah ekuiti negatif.
Lebih Banyak Sumber
Kewangan adalah penyedia rasmi perakuan Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akreditasi adalah standard global untuk penganalisis kredit yang merangkumi kewangan, perakaunan, analisis kredit, analisis aliran tunai , pemodelan perjanjian, pembayaran pinjaman, dan banyak lagi. program pensijilan, yang direka untuk membantu sesiapa sahaja menjadi penganalisis kewangan bertaraf dunia. Untuk terus memajukan kerjaya anda, sumber Kewangan tambahan di bawah akan berguna:
- Kewangan Peribadi Kewangan Peribadi Pembiayaan peribadi adalah proses merancang dan mengurus aktiviti kewangan peribadi seperti penjanaan pendapatan, perbelanjaan, simpanan, pelaburan, dan perlindungan. Proses menguruskan kewangan peribadi seseorang dapat diringkaskan dalam anggaran atau rancangan kewangan.
- Mengunjurkan Item Baris Lembaran Imbangan Mengunjurkan Item Baris Lembaran Imbangan Mengunjurkan item baris kunci kira-kira melibatkan menganalisis modal kerja, PP&E, modal bahagian hutang dan pendapatan bersih. Panduan ini menguraikan cara mengira
- Penyata Pendapatan Tersimpan Penyata Pendapatan Tersimpan Penyata pendapatan tertahan memberikan gambaran keseluruhan mengenai perubahan pendapatan tertahan syarikat semasa kitaran perakaunan tertentu. Ia disusun sebagai persamaan, sehingga terbuka dengan pendapatan tertahan pada awal periode pelaporan, membuat penyesuaian untuk item seperti pendapatan bersih dan dividen
- Nilai Bersih Tangible Bernilai Bersih ketara Nilai bersih ketara adalah anggaran nilai bersih entiti yang tidak termasuk semua aset tidak ketara seperti paten, tanda dagangan dan harta intelek,
