Apakah Pendapatan Pelaburan Bersih (NII)?

Pendapatan pelaburan bersih (NII) adalah jumlah pendapatan sebelum cukai yang diterima oleh pelabur pada portfolio aset pelaburan mereka. NII dijana dari dividen, keuntungan modal Capital Gain Keuntungan modal adalah peningkatan nilai aset atau pelaburan yang dihasilkan dari kenaikan harga aset atau pelaburan. Dengan kata lain, keuntungan berlaku apabila harga semasa atau penjualan aset atau pelaburan melebihi harga beliannya. , atau pulangan berkaitan pelaburan yang serupa. Berikut adalah formula pendapatan pelaburan bersih.

Pendapatan Pelaburan Bersih - Komponen

1. Pulangan pelaburan

Semasa mengira pendapatan pelaburan bersih pada portfolio pelaburan Portfolio Pelaburan Portofolio pelaburan adalah sekumpulan aset kewangan yang dimiliki oleh pelabur yang mungkin merangkumi bon, saham, mata wang, tunai dan setara tunai, dan komoditi. Selanjutnya, ini merujuk kepada sekumpulan pelaburan yang digunakan oleh pelabur untuk memperoleh keuntungan sambil memastikan modal atau aset terpelihara. , seseorang mesti mengira jumlah pulangan pelaburan dari aset portfolio terlebih dahulu. Jumlah pulangan pelaburan boleh merangkumi yang berikut:

• Keuntungan modal : Keuntungan dari penjualan saham, bon, atau aset lain.
• Faedah : Pembayaran faedah dari bon pegangan, akaun simpanan, sijil deposit, dan jalan pinjaman wang yang lain.
• Dividen : Pembayaran yang diedarkan kepada pemegang saham saham - boleh dalam bentuk tunai atau saham.
• Lain-lain : Termasuk pulangan dari anuiti, royalti, sewa, dll.

2. Perbelanjaan pelaburan

Setelah mengira pulangan, perbelanjaan berkaitan pelaburan perlu dihitung dan dikurangkan daripada pulangan pelaburan. Hasilnya adalah pendapatan pelaburan bersih. Perbelanjaan pelaburan boleh merangkumi:

• Bayaran transaksi : Komisen broker, dana bersama Reksa Dana Reksa dana adalah kumpulan wang yang dikumpulkan dari banyak pelabur untuk tujuan melabur dalam saham, bon, atau sekuriti lain. Reksa dana dimiliki oleh sekumpulan pelabur dan diuruskan oleh profesional. Ketahui mengenai pelbagai jenis dana, cara mereka bekerja, dan faedah dan keuntungan pelaburan melabur di dalamnya, caj pengeluaran anuiti, dll.
• Faedah margin : Bayaran faedah yang timbul akibat pinjaman akaun margin untuk membeli / menjual sekuriti.
• Bayaran berterusan : Bayaran penasihat pelaburan, caj pentadbiran dana pelaburan tahunan, yuran akaun berdaftar, antara lain.
• Lain-lain : Bayaran pemfailan cukai, yuran perancang kewangan, dan bayaran tambahan yang berkaitan langsung dengan pelaburan.

Implikasi Cukai

Pendapatan pelaburan bersih dapat dihitung untuk individu, amanah, harta tanah, dan perusahaan, dan digunakan untuk tujuan pelaporan cukai. Setiap negara mengenakan undang-undang cukai yang berbeza untuk setiap entiti dengan pendapatan pelaburan bersih.

Di Amerika Syarikat, sebagai contoh, individu dengan pendapatan pelaburan dikenakan cukai pendapatan pelaburan bersih (NIIT), dikira sebagai 3.8% pada jumlah yang lebih rendah daripada:

• NII, atau
• Lebihan pendapatan kasar yang diubah suai melebihi:
  • $ 250,000 untuk pasangan yang sudah berkahwin memfailkan bersama
  • $ 250,000 untuk janda / duda yang layak
  • $ 125,000 untuk pemfailan individu yang sudah berkahwin secara berasingan daripada pasangan
  • $ 200,000 untuk kes lain

Sekiranya harta pusaka atau amanah, NIIT dikira sebagai 3.8% pada jumlah yang lebih rendah daripada:

• Semua pendapatan pelaburan bersih yang tidak diagihkan, atau
• Sebarang lebihan pendapatan kasar yang diselaraskan melebihi ambang jumlah dolar, yang mana kurungan cukai tertinggi bermula untuk harta tanah atau kepercayaan pada tahun cukai tertentu.

Pendapatan Pelaburan berbanding Pendapatan Yang Diperolehi

Walaupun pendapatan pelaburan dijana secara pasif melalui portfolio pelaburan, pendapatan yang diperoleh merujuk kepada upah yang diterima semasa bekerja. Pendapatan yang diperoleh boleh datang dari pekerjaan sepenuh masa, bekerja sendiri, atau kerja kontrak, dan dikenakan kadar cukai yang lebih tinggi daripada pendapatan pelaburan di kebanyakan negara. Di Amerika Syarikat, misalnya, cukai pendapatan yang diperoleh boleh berkisar antara 10% -37% bergantung pada kurungan cukai.

NII untuk Syarikat Pelaburan

Syarikat pelaburan atau mereka yang perniagaan utamanya melabur dan menguruskan sekuriti biasanya menyatakan pendapatan pelaburan bersih berdasarkan per saham. Untuk melakukannya, perbelanjaan operasi syarikat dikurangkan dari jumlah pendapatan pelaburan dan kemudian dibahagi dengan jumlah saham yang belum dijelaskan.

NII adalah angka penting bagi pelabur di syarikat-syarikat ini kerana ia menentukan jumlah modal yang ada untuk pembayaran dividen.

Bacaan Berkaitan

Kewangan adalah penyedia rasmi perakuan Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akreditasi adalah standard global untuk penganalisis kredit yang merangkumi kewangan, perakaunan, analisis kredit, analisis aliran tunai , pemodelan perjanjian, pembayaran pinjaman, dan banyak lagi. program pensijilan, yang direka untuk membantu sesiapa sahaja menjadi penganalisis kewangan bertaraf dunia. Untuk terus memajukan kerjaya anda, sumber Kewangan tambahan di bawah akan berguna:

• Pendapatan bercukai Pendapatan kena cukai Pendapatan kena cukai merujuk kepada pampasan individu atau perniagaan yang digunakan untuk menentukan liabiliti cukai. Jumlah pendapatan atau pendapatan kasar digunakan sebagai asas untuk mengira berapa hutang individu atau organisasi kepada kerajaan untuk tempoh cukai tertentu.
• Perakaunan Untuk Cukai Pendapatan Perakaunan Untuk Pajak Pendapatan Cukai pendapatan dan perakaunannya adalah bidang utama kewangan korporat. Memiliki pemahaman konseptual mengenai perakaunan untuk cukai pendapatan membolehkan syarikat mengekalkan fleksibiliti kewangan. Cukai adalah bidang yang rumit untuk dilayari dan sering mengelirukan bahkan penganalisis kewangan yang paling mahir.
• Kaedah Pelaburan Kaedah Pelaburan Panduan dan gambaran keseluruhan kaedah pelaburan ini menggariskan cara utama pelabur berusaha menjana wang dan menguruskan risiko di pasaran modal. Pelaburan adalah sebarang aset atau instrumen yang dibeli dengan tujuan untuk menjualnya dengan harga yang lebih tinggi daripada harga pembelian pada suatu masa akan datang (keuntungan modal), atau dengan harapan aset tersebut akan membawa masuk pendapatan secara langsung (seperti pendapatan sewa atau dividen).
• Saham Beredar Saham Beredar Saham tertunggak mewakili jumlah saham syarikat yang diperdagangkan di pasaran sekunder dan, oleh itu, tersedia untuk pelabur. Saham tertunggak merangkumi semua saham terhad yang dipegang oleh pegawai dan orang dalam syarikat (pekerja kanan), serta bahagian ekuiti yang dimiliki oleh pelabur institusi