Apakah Nisbah Ujian Asid?

Nisbah Ujian Asid, juga dikenali sebagai Nisbah Cepat Nisbah Pantas Nisbah Pantas, juga dikenali sebagai Uji Asid, mengukur kemampuan perniagaan untuk membayar liabiliti jangka pendeknya dengan aset yang mudah ditukar menjadi tunai, adalah nisbah kecairan yang mengukur seberapa mencukupi aset jangka pendek syarikat Jenis Aset Jenis aset biasa termasuk semasa, tidak semasa, fizikal, tidak berwujud, beroperasi, dan tidak beroperasi. Mengenal pasti dengan betul dan untuk melindungi liabiliti semasa Liabiliti Semasa Liabiliti semasa adalah tanggungjawab kewangan entiti perniagaan yang perlu dibayar dan perlu dibayar dalam setahun. Sebuah syarikat menunjukkannya di kunci kira-kira. Tanggungjawab berlaku apabila syarikat telah melakukan transaksi yang telah menghasilkan jangkaan untuk aliran keluar wang masa depan atau sumber ekonomi lain. . Dalam kata lain,nisbah ujian asid adalah ukuran sejauh mana syarikat dapat memenuhi obligasi kewangan jangka pendek (semasa). Panduan ini akan menguraikan cara mengira nisbah langkah demi langkah, dan membincangkan implikasinya.

Formula Nisbah Ujian Asid

Rumus untuk mengira nisbah adalah seperti berikut:

Nisbah Ujian Asid - Formula 1

Perkara-perkara berikut semuanya boleh didapati di kunci kira-kira syarikat Kunci Kira-kira Neraca adalah salah satu daripada tiga penyata kewangan asas. Penyata ini adalah kunci untuk pemodelan kewangan dan perakaunan. Neraca menunjukkan jumlah aset syarikat, dan bagaimana aset ini dibiayai, melalui hutang atau ekuiti. Aset = Liabiliti + Ekuiti:

  • Tunai dan setara tunai adalah aset semasa yang paling cair pada kunci kira-kira syarikat, seperti akaun simpanan, deposit berjangka dengan tempoh matang kurang dari 3 bulan, dan Bil Perbendaharaan (T-Bills) Bil Perbendaharaan (atau T- Bil untuk jangka pendek) adalah instrumen kewangan jangka pendek yang dikeluarkan oleh Perbendaharaan AS dengan tempoh matang antara beberapa hari hingga 52 minggu (satu tahun). Mereka dianggap sebagai pelaburan paling selamat kerana disokong oleh kepercayaan penuh dan kepercayaan Kerajaan Amerika Syarikat. .
  • Sekuriti yang boleh dipasarkan adalah instrumen kewangan cair yang mudah ditukar menjadi wang tunai.
  • Penghutang akaun adalah wang yang terhutang kepada syarikat daripada menyediakan barang dan / atau perkhidmatan kepada pelanggan.
  • Liabiliti semasa adalah hutang atau obligasi yang perlu dibayar dalam masa satu tahun.

Rumus nisbah ujian asid boleh diganti sebagai berikut:

Nisbah Ujian Asid - Formula 2

Di mana:

  • Aset semasa adalah aset yang boleh ditukar menjadi wang tunai dalam setahun.
  • Inventori adalah nilai bahan dan barang yang dipegang oleh syarikat dengan tujuan menjualnya kepada pelanggan.

Logiknya di sini ialah inventori sering bergerak perlahan dan dengan demikian tidak dapat ditukar menjadi wang tunai. Selain itu, jika ia ditukarkan dengan cepat menjadi wang tunai, kemungkinan besar akan dijual dengan potongan harga yang mendadak untuk kos dibawa pada kunci kira-kira.

Contoh Nisbah Ujian Asid

Pertimbangkan tiga syarikat hipotetikal:

Tangkapan Skrin Templat Nisbah Ujian Asid

Berikut adalah pengiraan nisbah ujian asid untuk setiap syarikat:

  • Syarikat A: ($ 95,125 - $ 5,412) / ($ 75,231 - $ 45,232) = 2.99
  • Syarikat B: ($ 102,343 - $ 6,454) / ($ 85,010 - $ 34,142) = 1,89
  • Syarikat C: ($ 152,342 - $ 10,343) / ($ 95,010 - $ 53,434) = 3,42

Catatan : Untuk menentukan liabiliti semasa bagi setiap syarikat, jumlah liabiliti dikurangkan daripada liabiliti bukan semasa.

Muat turun Templat Percuma

Masukkan nama dan e-mel anda dalam borang di bawah dan muat turun templat percuma sekarang!

Tafsiran Nisbah Ujian Asid

Nisbah ujian asid digunakan untuk menunjukkan kemampuan syarikat untuk melunaskan liabiliti semasa Liabiliti Semasa Liabiliti semasa adalah tanggungjawab kewangan entiti perniagaan yang perlu dibayar dan perlu dibayar dalam setahun. Sebuah syarikat menunjukkannya di kunci kira-kira. Tanggungjawab berlaku apabila syarikat telah melakukan transaksi yang telah menghasilkan jangkaan untuk aliran keluar wang masa depan atau sumber ekonomi lain. tanpa bergantung pada penjualan inventori atau mendapatkan pembiayaan tambahan. Inventori tidak termasuk dalam menghitung nisbah, kerana biasanya bukan aset yang dapat dengan mudah dan cepat ditukar menjadi tunai. Berbanding dengan nisbah semasa - nisbah kecairan atau hutang yang merangkumi nilai inventori dalam pengiraan - nisbah ujian asid dianggap sebagai anggaran yang lebih konservatif terhadap kesihatan kewangan syarikat.

Semakin tinggi nisbahnya, semakin baik kecairan syarikat dan kesihatan kewangan secara keseluruhan. Nisbah 2 menunjukkan bahawa syarikat memiliki $ 2 aset cair untuk melindungi setiap $ 1 liabiliti semasa. Walau bagaimanapun, penting untuk diperhatikan bahawa nisbah cepat yang sangat tinggi (misalnya, nisbah 10) tidak dianggap baik, kerana ini menunjukkan bahawa syarikat mempunyai lebihan wang tunai yang tidak digunakan dengan bijak untuk mengembangkan perniagaannya. Nisbah yang sangat tinggi juga menunjukkan bahawa penerimaan akaun syarikat adalah terlalu tinggi - dan itu mungkin menunjukkan masalah pungutan.

Nombor nisbah ujian asid yang optimum untuk syarikat tertentu bergantung pada industri dan pasaran tempat syarikat beroperasi, sifat sebenar perniagaan syarikat, dan kestabilan kewangan syarikat secara keseluruhan. Sebagai contoh, nisbah ujian asid yang agak rendah adalah kurang signifikan untuk perniagaan yang mapan dengan pendapatan kontrak jangka panjang, atau untuk perniagaan dengan kredit yang sangat kukuh, sehingga dapat dengan mudah mengakses pembiayaan jangka pendek jika keperluan itu timbul.

Kelemahan Nisbah Ujian Asid

Seperti hampir mana-mana metrik kewangan, terdapat sejumlah batasan dan kemungkinan kelemahan untuk menggunakan nisbah cepat:

  • Nisbah ujian asid sahaja tidak mencukupi untuk menentukan kedudukan kecairan syarikat. Nisbah kecairan lain seperti nisbah semasa Formula Nisbah Semasa Formula Nisbah Semasa adalah = Aset Semasa / Liabiliti Semasa. Nisbah semasa, juga dikenali sebagai nisbah modal kerja, mengukur kemampuan perniagaan untuk memenuhi obligasi jangka pendeknya yang akan jatuh tempo dalam setahun. Nisbah tersebut mempertimbangkan berat aset semasa berbanding jumlah liabiliti semasa. Ini menunjukkan kesihatan kewangan syarikat atau nisbah aliran tunai biasanya digunakan bersamaan dengan nisbah ujian asid untuk memberikan anggaran yang lebih lengkap dan tepat mengenai kedudukan kecairan syarikat.
  • Nisbah tersebut tidak termasuk inventori dari pengiraan kerana inventori pada umumnya tidak dianggap sebagai aset cair. Walau bagaimanapun, sesetengah perniagaan yang dapat dengan cepat menjual mereka inventori Inventori Inventori ialah akaun aset semasa ditemui pada kunci kira-kira, yang terdiri daripada semua bahan-bahan mentah, kerja dalam proses, dan barang siap yang syarikat telah terkumpul. Ia sering dianggap paling tidak likuid dari semua aset semasa - oleh itu, ia dikecualikan dari pengangka dalam pengiraan nisbah cepat. dengan harga pasaran yang berpatutan. Dalam kes sedemikian, inventori syarikat layak sebagai aset yang mudah ditukar menjadi wang tunai.
  • Nisbah tersebut tidak memberikan maklumat mengenai masa dan tahap aliran tunai Panduan penilaian percuma untuk mempelajari konsep yang paling penting mengikut kadar anda sendiri. Artikel-artikel ini akan mengajar anda amalan terbaik penilaian perniagaan dan bagaimana menilai syarikat menggunakan analisis syarikat yang setanding, pemodelan aliran tunai terdiskaun (DCF), dan urus niaga terdahulu, seperti yang digunakan dalam perbankan pelaburan, penyelidikan ekuiti, yang merupakan faktor penting dalam menentukan secara tepat kemampuan syarikat untuk menunaikan kewajipannya apabila mereka perlu dibayar.
  • Nisbah ujian asid mengandaikan bahawa akaun belum diterima dengan mudah dan senang untuk dikutip, tetapi sebenarnya tidak demikian.

Sumber Lain

Finance adalah penyedia rasmi Pensijilan Pemodelan & Penilaian Kewangan global (FMVA) ™ Sertifikasi FMVA® Sertai 350,600+ pelajar yang bekerja untuk syarikat seperti program pensijilan Amazon, JP Morgan, dan Ferrari, yang direka untuk membantu sesiapa sahaja menjadi penganalisis kewangan bertaraf dunia . Untuk terus memajukan kerjaya anda, sumber kewangan tambahan yang disenaraikan di bawah akan berguna:

  • Nisbah Hutang ke Aset Artikel Kewangan Kewangan Kewangan dirancang sebagai panduan belajar sendiri untuk mempelajari konsep kewangan penting dalam talian mengikut kadar anda sendiri. Semak imbas beratus artikel!
  • Kapasiti Hutang Kapasiti Hutang Kapasiti hutang merujuk kepada jumlah hutang yang boleh ditanggung dan dilunaskan oleh perniagaan mengikut syarat perjanjian hutang.
  • Analisis Penyata Kewangan Analisis Penyata Kewangan Cara melakukan Analisis Penyata Kewangan. Panduan ini akan mengajar anda untuk melakukan analisis penyata kewangan penyata pendapatan, kunci kira-kira, dan penyata aliran tunai termasuk margin, nisbah, pertumbuhan, kecairan, leverage, kadar pulangan dan keuntungan.
  • Kaedah Penilaian Kaedah Penilaian Ketika menilai syarikat sebagai usaha berterusan ada tiga kaedah penilaian utama yang digunakan: analisis DCF, syarikat setanding, dan transaksi sebelumnya. Kaedah penilaian ini digunakan dalam perbankan pelaburan, penyelidikan ekuiti, ekuiti persendirian, pembangunan korporat, penggabungan & pengambilalihan, pembelian dan kewangan leverage

Disyorkan

Apakah Fungsi SUMIFS di Excel?
Apakah Ramalan Kewangan?
Apakah Masalah Prinsipal-Ejen?