Nisbah perolehan hutang akaun, juga dikenali sebagai perolehan hutang atau nisbah perolehan kreditur, adalah nisbah kecairan Nisbah Kewangan Nisbah kewangan dibuat dengan penggunaan nilai berangka yang diambil dari penyata kewangan untuk mendapatkan maklumat yang bermakna mengenai syarikat yang mengukur jumlah purata kali syarikat membayar pemiutangnya dalam tempoh perakaunan. Nisbah itu adalah ukuran kecairan jangka pendek, dengan nisbah perolehan yang lebih tinggi adalah lebih baik.
Formula Nisbah Perolehan Bayaran Akaun
Formula untuk nisbah perolehan hutang akaun adalah seperti berikut:
Dalam beberapa kes, kos barang dijual (COGS) Kos Barang Dijual (COGS) Kos Barang Dijual (COGS) mengukur "kos langsung" yang dikeluarkan dalam pengeluaran barang atau perkhidmatan apa pun. Ini termasuk kos material, kos buruh langsung, dan overhed kilang langsung, dan berkadar langsung dengan pendapatan. Apabila pendapatan meningkat, lebih banyak sumber diperlukan untuk menghasilkan barang atau perkhidmatan. COGS sering digunakan dalam pengangka sebagai ganti pembelian kredit bersih. Rata-rata akaun yang perlu dibayar adalah jumlah akaun yang perlu dibayar Akaun yang perlu dibayar Akaun yang perlu dibayar adalah tanggungan yang timbul apabila organisasi menerima barang atau perkhidmatan dari pembekal secara kredit. Hutang akaun dijangka akan dilunaskan dalam jangka masa satu tahun, atau dalam satu kitaran operasi (mana yang lebih lama).AP dianggap sebagai salah satu bentuk liabiliti semasa yang paling cair pada awal dan akhir tempoh perakaunan, dibahagi dengan 2.
Contoh Nisbah Perolehan Bayaran Akaun
Syarikat A melaporkan pembelian tahunan dengan kredit $ 123,555 dan pulangan $ 10,000 pada tahun berakhir 31 Disember 2017. Akaun yang perlu dibayar pada awal dan akhir tahun masing-masing adalah $ 12,555 dan $ 25,121. Syarikat itu ingin mengukur berapa kali ia membayar pemiutangnya sepanjang tahun fiskal Tahun fiskal (FY) Tahun fiskal (FY) adalah tempoh 12 bulan atau 52 minggu yang digunakan oleh kerajaan dan perniagaan untuk tujuan perakaunan untuk merumuskan laporan kewangan tahunan . Tahun Fiskal (TK) tidak semestinya mengikuti tahun kalendar. Mungkin tempoh seperti 1 Oktober 2009 - 30 September 2010..
Oleh itu, sepanjang tahun fiskal, hutang syarikat dibayar lebih kurang 6.03 kali sepanjang tahun. Nisbah perolehan kemungkinan akan dibundarkan dan hanya dinyatakan sebagai enam.
Perolehan Bayaran Akaun dalam Hari
Perolehan hutang akaun dalam beberapa hari menunjukkan jumlah purata hari yang belum dibayar belum dibayar. Untuk mengira perolehan hutang akaun dalam beberapa hari, bahagikan 365 hari dengan nisbah perolehan bayar.
Perolehan bayar balik dalam hari = 365 / Nisbah perolehan bayar
Menentukan perolehan hutang akaun dalam beberapa hari untuk Syarikat A dalam contoh di atas:
Perolehan yang perlu dibayar dalam hari = 365 / 6.03 = 60.53
Oleh itu, sepanjang tahun fiskal, syarikat memerlukan lebih kurang 60.53 hari untuk membayar pembekal.
Muat turun Templat Percuma
Masukkan nama dan e-mel anda dalam borang di bawah dan muat turun templat percuma sekarang!
Tafsiran Nisbah Perolehan Bayaran Akaun
Nisbah perolehan hutang akaun menunjukkan kepada pemiutang kecairan jangka pendek dan, setakat itu, kelayakan kredit syarikat. Nisbah yang tinggi menunjukkan pembayaran segera dibuat kepada pembekal untuk pembelian secara kredit. Jumlah yang tinggi mungkin disebabkan oleh pembekal yang menuntut pembayaran cepat, atau mungkin menunjukkan bahawa syarikat berusaha untuk memanfaatkan potongan pembayaran awal atau secara aktif berusaha untuk meningkatkan penilaian kreditnya.
Nisbah rendah menunjukkan pembayaran perlahan kepada pembekal untuk pembelian secara kredit. Ini mungkin disebabkan oleh syarat kredit yang menguntungkan, atau mungkin memberi isyarat masalah aliran tunai dan dengan itu, keadaan kewangan yang semakin buruk. Walaupun penurunan nisbah dapat menunjukkan syarikat mengalami masalah kewangan, itu tidak semestinya berlaku. Mungkin syarikat berjaya berjaya merundingkan syarat pembayaran yang lebih baik yang membolehkannya membuat pembayaran lebih jarang, tanpa sebarang denda.
Nisbah perolehan hutang akaun bergantung pada syarat kredit yang ditetapkan oleh pembekal. Sebagai contoh, syarikat yang menikmati syarat kredit yang baik biasanya melaporkan nisbah yang lebih rendah. Syarikat besar dengan daya tawar dapat memperoleh syarat kredit yang lebih baik, menghasilkan nisbah perolehan hutang (sumber) yang lebih rendah.
Walaupun nisbah perolehan hutang akaun yang tinggi biasanya diinginkan kepada pemiutang kerana menandakan kelayakan kredit, syarikat biasanya harus memanfaatkan syarat kredit yang diberikan oleh pembekal, kerana hal itu akan membantu syarikat mengekalkan kedudukan aliran tunai yang selesa.
Seperti kebanyakan metrik kewangan, nisbah perolehan syarikat paling baik dikaji berbanding syarikat serupa dalam industrinya. Sebagai contoh, nisbah perolehan hutang dua syarikat akan lebih penting sekiranya hampir semua pesaingnya mempunyai nisbah sekurang-kurangnya empat.
Gunakan dalam Pemodelan Kewangan
Dalam pemodelan kewangan Apa itu Pemodelan Kewangan Pemodelan kewangan dilakukan di Excel untuk meramalkan prestasi kewangan syarikat. Gambaran keseluruhan mengenai apa itu model kewangan, bagaimana & mengapa membina model. , nisbah perolehan hutang akaun (atau hari perolehan) adalah andaian penting untuk mendorong ramalan kunci kira-kira. Seperti yang anda lihat dalam contoh di bawah ini, baki hutang akaun didorong oleh anggapan bahawa kos barang yang dijual (COGS) memerlukan lebih kurang 30 hari untuk dibayar (rata-rata). Oleh itu, COGS dalam setiap tempoh dikalikan dengan 30 dan dibahagi dengan jumlah hari dalam tempoh tersebut untuk mendapatkan baki AP.
Tangkapan skrin di atas diambil dari Kursus Pemodelan Kewangan Kewangan.
Pengambilan Utama
Perjalanan penting termasuk:
- Nisbah perolehan hutang akaun adalah nisbah kecairan yang mengukur berapa kali syarikat dapat membayar pemiutangnya dalam jangka masa yang panjang.
- Nisbah yang tinggi mungkin disebabkan pembekal menuntut pembayaran cepat atau syarikat memanfaatkan potongan pembayaran awal.
- Nisbah rendah mungkin disebabkan oleh syarat kredit yang baik atau keadaan kewangan yang semakin teruk.
- Kuasa tawar-menawar memainkan peranan besar dalam nisbah. Syarikat yang mempunyai daya tawar yang kuat diberi syarat kredit yang lebih lama dan dengan itu, akan mempunyai nisbah perolehan hutang akaun yang lebih rendah.
- Membahagi 365 dengan nisbah menghasilkan perolehan hutang dalam beberapa hari, yang mengukur jumlah hari yang diperlukan syarikat untuk membayar kreditur.
- Nisbah yang lebih tinggi menunjukkan kelayakan kredit dan dicari oleh pemiutang.
Bacaan Berkaitan
Finance adalah penyedia global rasmi untuk Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® Certification Sertai 350,600+ pelajar yang bekerja untuk syarikat seperti Amazon, JP Morgan, dan Ferrari program pensijilan untuk membantu profesional kewangan mengambil kerjaya mereka ke tahap seterusnya. Untuk mengetahui lebih banyak dan memajukan kerjaya anda, sumber Kewangan berikut akan sangat membantu:
- Analisis Penyata Kewangan Analisis Penyata Kewangan Cara melakukan Analisis Penyata Kewangan. Panduan ini akan mengajar anda untuk melakukan analisis penyata kewangan penyata pendapatan, kunci kira-kira, dan penyata aliran tunai termasuk margin, nisbah, pertumbuhan, kecairan, leverage, kadar pulangan dan keuntungan.
- Panduan Pemodelan Kewangan Panduan Pemodelan Kewangan Percuma Panduan pemodelan kewangan ini merangkumi petua dan amalan terbaik Excel mengenai andaian, pemacu, ramalan, menghubungkan tiga penyataan, analisis DCF, banyak lagi
- Nisbah Pusing ganti Inventori Nisbah Perolehan Inventori Nisbah perolehan inventori, juga dikenali sebagai nisbah perolehan stok, adalah nisbah kecekapan yang mengukur seberapa berkesan pengurusan inventori. Formula nisbah perolehan inventori adalah sama dengan kos barang yang dijual dibahagikan dengan jumlah keseluruhan atau rata-rata inventori untuk menunjukkan berapa kali inventori “dipusingkan” atau dijual dalam satu tempoh.
- Nisbah Analisis Kewangan Glosari Nisbah Analisis Kewangan Glosari Istilah dan definisi untuk istilah nisbah analisis kewangan biasa. Penting untuk mempunyai pemahaman mengenai istilah-istilah penting ini.
