Apakah Cukai Keuntungan Modal?

Cukai keuntungan modal adalah cukai yang dikenakan ke atas keuntungan modal atau keuntungan yang diperoleh seseorang daripada menjual aset. Cukai hanya dikenakan setelah aset ditukarkan menjadi tunai, dan bukan ketika masih di tangan pelabur.

Sebagai contoh, anggap bahawa seseorang individu memiliki saham syarikat Stok Apa itu saham? Seorang individu yang memiliki saham dalam syarikat dipanggil pemegang saham dan layak menuntut sebahagian daripada aset dan pendapatan baki syarikat (sekiranya syarikat itu pernah dibubarkan). Istilah "saham", "saham", dan "ekuiti" digunakan secara bergantian. , yang meningkatkan nilai setiap tahun. Dalam kes ini, tidak ada cukai keuntungan modal yang akan dikenakan hanya kerana sahamnya meningkat. Satu-satunya masa cukai keuntungan modal akan dikenakan adalah ketika individu tersebut memutuskan untuk menjual saham tersebut dengan harga yang lebih tinggi daripada harga belian mereka.

Cukai Keuntungan Modal

Asas-asas

Di kebanyakan negara, peraturan pajak menetapkan bahawa pajak keuntungan modal dapat dikenakan atas keuntungan pelabur. Di Kanada, misalnya, undang-undang mewajibkan individu membayar sekurang-kurangnya separuh daripada kadar cukai marginal mereka atas keuntungan yang diperoleh dari pelupusan aset. Begitu juga di Amerika Syarikat, kedua-dua penduduk dan syarikat menanggung cukai keuntungan modal atas keuntungan modal bersih tahunan mereka.

Sebaik-baiknya, cukai keuntungan modal dikenakan kepada mana-mana orang atau syarikat yang memutuskan untuk menjual aset untuk keuntungan. Satu-satunya pengecualian adalah untuk peniaga hari Perdagangan Hari Ciri utama perdagangan hari adalah bahawa pembelian dan penjualan sekuriti berlaku dalam hari perdagangan yang sama. Ini bermaksud bahawa semua kedudukan perdagangan dilikuidasi pada penghujung hari. Matlamat utama perdagangan hari adalah mencari dan memanfaatkan ketidakcekapan pasaran jangka pendek. , yang terlibat dalam jual beli aset untuk mencari nafkah. Bagi peniaga hari ini, keuntungan yang mereka buat dikenakan cukai berdasarkan hasil perniagaan mereka dan bukannya keuntungan modal. Penting juga untuk diperhatikan bahawa cukai keuntungan modal dikenakan pada pelbagai jenis aset, sama ada saham, bon, Bon Bon adalah sekuriti pendapatan tetap yang dikeluarkan oleh syarikat dan kerajaan untuk meningkatkan modal.Penerbit bon meminjam modal dari pemegang bon dan membuat pembayaran tetap kepada mereka dengan kadar faedah tetap (atau berubah-ubah) untuk jangka masa yang ditentukan. atau harta tanah harta tanah.

Keuntungan Modal Jangka Pendek vs Jangka Panjang

Satu perkara yang perlu diingat oleh pemilik firma ialah aset tidak dikenakan cukai yang sama, terutama berkaitan dengan pendapatan pelaburan. Jumlah cukai yang dikenakan akan bergantung pada tempoh pegangan aset.

Pada asasnya, terdapat dua jenis keuntungan yang dapat dihasilkan oleh syarikat ketika menjual aset: keuntungan modal jangka panjang dan jangka pendek.

Keuntungan modal jangka panjang timbul apabila pelaburan atau aset lain dipegang untuk jangka masa lebih dari 12 bulan. Sebaliknya, keuntungan jangka pendek direalisasikan pada pelaburan yang diadakan kurang dari 12 bulan. Ambil contoh pemegang saham yang membeli 150 saham saham pada harga $ 20 sesaham. Enam bulan, dia memutuskan untuk menjualnya dengan harga $ 25 sesaham; dengan itu menghasilkan keuntungan sebanyak $ 750. Keuntungan dikelaskan di bawah keuntungan modal jangka pendek. Membezakan antara keuntungan modal ini sangat penting kerana kedua-duanya dikenakan cukai yang berbeza.

Mengurangkan Cukai Keuntungan Modal

Terlepas dari jenis aset yang ingin dijual oleh individu, terdapat beberapa kaedah yang digunakan untuk mengurangkan cukai keuntungan modal yang dikeluarkan. Ia merangkumi:

1. Menunggu lebih lama dari satu tahun sebelum menjual

Seperti yang telah dijelaskan, apabila syarikat menjual aset, ia dapat memperoleh keuntungan modal jangka panjang atau jangka pendek. Salah satu faedah keuntungan modal yang berada di bawah status jangka panjang ialah mereka memperoleh kadar cukai keuntungan modal yang lebih rendah. Oleh itu, salah satu cara untuk mengurangkan cukai yang dikenakan adalah menahan aset untuk jangka masa yang lebih lama. Berikut adalah penjelasan mengenai bagaimana cukai keuntungan modal dikenakan:

  • Kadar marginal antara 10% dan 15% membayar kadar 0%
  • Kadar marginal antara 25% dan 28% hingga 35% menarik cukai sebanyak 15%
  • Kadar margin 39.6% membayar cukai keuntungan modal sebanyak 20%

Sebagai contoh, jika seseorang individu dalam kelompok cukai 28% memutuskan untuk menjual stok yang berjumlah keuntungan modal $ 5,000, perbezaan cukai berdasarkan keuntungan jangka pendek dan jangka panjang adalah:

Keuntungan jangka pendek dikenakan cukai 28%: $ 5,000 * 0,28 = $ 1,400

Keuntungan jangka panjang dikenakan cukai 15%: $ 5,000 * 0.15 = $ 750

2. Jual ketika pendapatan anda rendah

Seperti yang dilihat dalam garis besar di atas, kadar keuntungan modal jangka panjang ditentukan oleh kadar cukai marginal seseorang, yang kemudiannya bergantung pada pendapatan individu Imbuhan Imbuhan adalah apa-apa jenis pampasan atau pembayaran yang diterima oleh individu atau pekerja sebagai pembayaran untuk perkhidmatan mereka atau kerja yang mereka lakukan untuk organisasi atau syarikat. Ini merangkumi apa sahaja gaji pokok yang diterima oleh pekerja, bersama dengan jenis pembayaran lain yang timbul semasa kerja mereka, yang mana. Yang mengatakan, pelupusan aset keuntungan modal jangka panjang selama tahun "kurus" dapat membantu mengurangkan cukai keuntungan modal.

Situasi yang boleh menyebabkan penurunan pendapatan individu termasuk mendekati tempoh persaraan, berhenti kerja, atau kehilangan pekerjaan. Menjual aset pada masa tersebut dapat meminimumkan jumlah cukai keuntungan modal yang dikenakan.

3. Masa kerugian modal dengan keuntungan modal

Dalam jangka masa tertentu, kerugian modal dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal. Mari kita anggap bahawa seseorang individu memiliki dua jenis saham: A dan B. Apabila dia menjual saham A, dia mendapat keuntungan $ 60, tetapi ketika dia menjual stok B, dia mengalami kerugian $ 30. Keuntungan modal bersihnya adalah perbezaan antara keuntungan dan kerugian modal: $ 30.

Dengan menggunakan kerugian modal pada tahun-tahun di mana dia memperoleh keuntungan modal, seseorang individu dapat menurunkan cukai keuntungan modal dengan ketara. Walaupun individu diminta untuk melaporkan semua keuntungan modal mereka, cukai yang akan dikenakan dikira berdasarkan keuntungan modal bersih.

Kata Akhir

Keuntungan modal berlaku apabila harga jualan yang diterima dari penjualan aset lebih tinggi daripada harga beliannya. Cukai keuntungan modal adalah cukai yang dikenakan ke atas keuntungan yang dihasilkan dari penjualan tersebut. Namun, ada beberapa muslihat yang boleh digunakan untuk menurunkan jumlah cukai keuntungan modal yang dikenakan. Ini termasuk memegang aset untuk jangka masa yang lebih lama sebelum menjualnya, melupuskan aset ketika pendapatannya rendah, dan menggunakan kerugian modal untuk mengimbangi keuntungan.

Lebih Banyak Sumber

Terima kasih kerana membaca panduan Kewangan mengenai cukai keuntungan modal. Finance adalah penyedia rasmi Pensijilan Pemodelan & Penilaian Kewangan global (FMVA) ™ Sertifikasi FMVA® Sertai 350,600+ pelajar yang bekerja untuk syarikat seperti program pensijilan Amazon, JP Morgan, dan Ferrari, yang direka untuk membantu sesiapa sahaja menjadi penganalisis kewangan bertaraf dunia . Untuk terus memajukan kerjaya anda, sumber Kewangan tambahan di bawah akan berguna:

  • Ad Valorem Tax Ad Valorem Tax Istilah "ad valorem" adalah bahasa Latin untuk "menurut nilai", yang bermaksud bahawa ia fleksibel dan bergantung pada nilai aset, produk atau perkhidmatan yang dinilai.
  • Sekuriti Tersedia untuk Dijual Sekuriti Tersedia untuk Dijual Sekuriti yang tersedia untuk dijual adalah pengkategorian lalai sekuriti yang memutuskan syarikat untuk melabur untuk tujuan menguntungkan kedudukan kewangan mereka. Tidak seperti sekuriti perdagangan, sekuriti tersedia untuk dijual tidak dibeli atau dijual dengan tujuan semata-mata untuk merealisasikan keuntungan modal jangka pendek.
  • Liabiliti Cukai Tertunda / Liabiliti / Aset Cukai Tertunda Aset Liabiliti atau aset cukai tertunda diwujudkan apabila terdapat perbezaan sementara antara cukai buku dan cukai pendapatan sebenar. Terdapat banyak jenis urus niaga yang dapat membuat perbezaan sementara antara pendapatan buku sebelum cukai dan pendapatan bercukai, sehingga mewujudkan aset atau liabiliti cukai tertunda
  • Jualan Cuci Jualan Cuci Jualan cuci dikategorikan apabila pelabur menjual saham atau sekuriti dan membeli semula sekuriti yang sama atau yang sama dalam 30 hari dari penjualan. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) memperkenalkan peraturan penjualan cuci selama 61 hari untuk mengelakkan pelabur yang mengalami kerugian yang tidak direalisasikan

Disyorkan

Adakah Crackstreams telah ditutup?
2022
Adakah pusat arahan MC selamat?
2022
Adakah Taliesin meninggalkan peranan kritikal?
2022