Rekonsiliasi adalah proses pemadanan transaksi yang telah direkodkan secara dalaman terhadap penyata bulanan dari sumber luaran seperti bank Top Bank di AS Menurut US Federal Deposit Insurance Corporation, terdapat 6,799 bank perdagangan yang diinsuranskan oleh FDIC di AS pada Februari 2014 Bank pusat negara ini adalah Bank Rizab Persekutuan, yang wujud setelah berlakunya Akta Rizab Persekutuan pada tahun 1913 untuk melihat apakah terdapat perbezaan dalam catatan.
Sebagai contoh, rekod dalaman penerimaan tunai Dokumen Sumber Jejak kertas transaksi kewangan syarikat disebut dalam perakaunan sebagai dokumen sumber. Sama ada cek ditulis untuk dibayar, penjualan dibuat untuk menghasilkan resit, invois bil dihantar oleh pembekal, atau waktu kerja dicatatkan pada lembaran waktu pekerja - semua dokumen yang berkenaan adalah dokumen sumber. dan pengeluaran dapat dibandingkan dengan penyata bank untuk melihat apakah rekod tersebut saling setuju. Proses pendamaian mengesahkan bahawa jumlah yang meninggalkan akaun dibelanjakan dengan betul dan kedua-duanya seimbang pada akhir tempoh perakaunan Kitaran Perakaunan Kitaran perakaunan adalah proses holistik untuk merekod dan memproses semua transaksi kewangan syarikat, sejak saat transaksi berlaku,untuk perwakilannya pada penyata kewangan, untuk menutup akaun. Tugas utama penjaga buku adalah untuk mengikuti kitaran perakaunan sepenuhnya dari awal hingga akhir.
Proses Pendamaian
Di kebanyakan organisasi, proses pendamaian biasanya automatik, menggunakan perisian perakaunan Perisian Perakaunan Percuma Perisian perakaunan percuma menyediakan perniagaan dan perusahaan kecil dan sederhana (PKS) dengan penyelesaian kos efektif untuk keperluan perakaunan mereka. Proses perakaunan memberitahu seberapa baik operasi dilakukan, berapa banyak wang masuk, dan ke mana wang itu masuk. . Namun, kerana beberapa transaksi mungkin tidak dapat diambil dalam sistem, penglibatan manusia diperlukan untuk mengenal pasti perbezaan yang tidak dapat dijelaskan. Langkah-langkah asas yang terlibat semasa mendamaikan transaksi merangkumi yang berikut:
1. Bandingkan daftar tunai dalaman dengan penyata bank
Langkah pertama adalah membandingkan transaksi dalam daftar dalaman dan akaun bank untuk melihat apakah transaksi pembayaran dan deposit sesuai dengan kedua-dua rekod. Kenal pasti sebarang urus niaga dalam penyata bank yang tidak disokong oleh bukti.
2. Kenal pasti pembayaran yang dicatatkan dalam daftar tunai dalaman dan bukan dalam penyata bank (dan sebaliknya)
Ada kemungkinan transaksi tertentu yang telah dicatat sebagai dibayar dalam daftar tunai dalaman tetapi tidak muncul seperti yang dibayar dalam penyata bank. Urus niaga harus ditolak dari baki penyata bank. Contoh transaksi tersebut adalah cek yang dikeluarkan tetapi belum dijelaskan oleh bank.
Sebuah syarikat boleh mengeluarkan cek dan merekod transaksi sebagai pemotongan tunai dalam daftar tunai, tetapi mungkin memerlukan sedikit masa sebelum cek tersebut diserahkan kepada bank. Dalam keadaan seperti itu, transaksi tidak muncul dalam penyata bank sehingga cek tersebut telah diserahkan dan diterima oleh bank.
Sebaliknya, kenalpasti sebarang caj yang terdapat di dalam penyata bank tetapi belum dimasukkan dalam daftar tunai dalaman. Sebilangan caj yang mungkin termasuk caj transaksi ATM, yuran percetakan cek, overdraf, faedah bank, dan lain-lain. Bayaran tersebut telah direkodkan oleh bank, tetapi syarikat tidak mengetahui tentangnya sehingga penyata bank diterima.
3. Sahkan bahawa penerimaan dan deposit tunai dicatatkan dalam daftar tunai dan penyata bank
Syarikat harus memastikan bahawa wang yang masuk ke dalam syarikat dicatatkan dalam daftar tunai dan penyata bank. Sekiranya terdapat resit yang tercatat dalam daftar dalaman dan hilang dalam penyata bank, tambahkan urus niaga ke penyata bank. Oleh itu, sebarang urus niaga yang tercatat dalam penyata bank dan hilang dalam daftar tunai harus ditambahkan ke dalam daftar.
4. Awas kesilapan bank
Kadang-kadang, kesilapan mungkin berlaku dalam penyata bank, dengan itu, menghasilkan beberapa perbezaan antara daftar tunai dalaman dan penyata bank. Kesalahan yang mungkin berlaku merangkumi ralat pendua, pengabaian, transposisi, dan rakaman transaksi yang salah.
Kesalahan harus ditambah, dikurangkan, atau diubah pada baki penyata bank untuk menunjukkan jumlah yang tepat. Setelah kesalahan dikenal pasti, bank harus diberitahu untuk membetulkan kesalahan tersebut dan membuat penyata bank yang disesuaikan.
5. Seimbangkan kedua-dua rekod
Objektif melakukan pendamaian untuk memastikan bahawa daftar tunai dalaman bersetuju dengan penyata bank. Setelah ada perbezaan yang dikenal pasti dan diperbaiki, kedua-dua rekod dalaman dan luaran harus sama untuk menunjukkan kesihatan kewangan yang baik.
Kaedah Pendamaian
Rekonsiliasi mesti dilakukan secara berkala dan berterusan pada semua akaun kunci kira-kira sebagai cara untuk memastikan integriti rekod kewangan. Ini membantu mengungkap peninggalan, pendua, pencurian, dan transaksi palsu.
Terdapat dua cara untuk menggabungkan rekod kewangan, seperti berikut:
1. Semakan dokumen
Kaedah semakan dokumen melibatkan mengkaji transaksi atau dokumen yang ada untuk memastikan bahawa jumlah yang dicatat adalah jumlah yang sebenarnya dibelanjakan. Kajian semula kebanyakannya menggunakan perisian perakaunan.
Sebagai contoh, syarikat boleh menyemak penerimaannya untuk mengenal pasti sebarang perbezaan. Semasa meneliti rekod, syarikat mendapati bahawa perbelanjaan sewa premisnya dikenakan dua kali ganda. Syarikat membuat aduan kepada tuan tanah dan dibayar balik jumlah yang dikenakan. Sekiranya tidak ada tinjauan seperti itu, syarikat akan kehilangan wang kerana caj dua kali ganda.
2. Kajian Analisis
Ulasan analisis menggunakan tahap aktiviti akaun sebelumnya atau aktiviti sejarah untuk menganggarkan jumlah yang harus dicatat dalam akaun. Ia melihat akaun tunai atau penyata bank untuk mengenal pasti sebarang penyelewengan, kesalahan kunci kira-kira, atau aktiviti penipuan Skandal Perakaunan Teratas Dua dekad terakhir menyaksikan beberapa skandal perakaunan terburuk dalam sejarah. Berbilion dolar hilang akibat bencana kewangan ini. Di dalam ini .
Sebagai contoh, Syarikat XYZ adalah dana pelaburan yang memperoleh sekurang-kurangnya tiga hingga lima syarikat permulaan setiap tahun. Untuk tahun semasa, syarikat menganggarkan bahawa pendapatan tahunan akan menjadi $ 100 juta, berdasarkan aktiviti akaun sejarahnya. Pendapatan semasa syarikat adalah $ 9 juta, yang terlalu rendah jika dibandingkan dengan unjuran syarikat.
Setelah meneliti akaun, akauntan mengesan kesilapan perakaunan yang menghilangkan sifar ketika merekodkan entri. Membetulkan ralat menjadikan pendapatan semasa menjadi $ 90 juta, yang hampir hampir dengan unjuran.
Kata Akhir
Rekonsiliasi memastikan bahawa rekod perakaunan tepat, dengan mengesan kesilapan pembukuan dan transaksi penipuan. Perbezaan tersebut kadangkala dapat diterima kerana waktu pembayaran dan deposit, tetapi perbezaan yang tidak dapat dijelaskan mungkin menunjukkan kemungkinan pencurian atau penyalahgunaan dana.
Sumber tambahan
Finance adalah penyedia rasmi Pensijilan Pemodelan & Penilaian Kewangan global (FMVA) ™ Sertifikasi FMVA® Sertai 350,600+ pelajar yang bekerja untuk syarikat seperti program pensijilan Amazon, JP Morgan, dan Ferrari, yang direka untuk membantu sesiapa sahaja menjadi penganalisis kewangan bertaraf dunia . Untuk terus memajukan kerjaya anda, sumber Kewangan tambahan di bawah akan berguna:
- Analisis Penyata Kewangan Analisis Penyata Kewangan Cara melakukan Analisis Penyata Kewangan. Panduan ini akan mengajar anda untuk melakukan analisis penyata kewangan penyata pendapatan, kunci kira-kira, dan penyata aliran tunai termasuk margin, nisbah, pertumbuhan, kecairan, leverage, kadar pulangan dan keuntungan.
- Templat Penyesuaian Bank Templat Penyesuaian Rekonsiliasi Bank Templat penyata rekonsiliasi bank ini menunjukkan kepada anda cara mengira baki tunai yang disesuaikan menggunakan penyata bank dan rekod perakaunan syarikat. Penyata rekonsiliasi bank adalah dokumen yang memadankan baki tunai pada kunci kira-kira syarikat dengan jumlah yang sama pada penyata banknya. Reconci
- Cash Larceny Cash Larceny Cash larceny merujuk kepada tindakan mencuri wang tunai yang telah dicatat dalam buku akaun dalam jangka masa tertentu. Penipuan ini dilakukan
- Carta Akaun Carta Akaun Carta akaun adalah alat yang menyenaraikan semua akaun kewangan yang termasuk dalam penyata kewangan syarikat. Ini memberikan catatan semua transaksi kewangan yang dilakukan syarikat dalam tempoh perakaunan tertentu.
